VMI prie FM i.SAF duomenų rinkmena i.SAF duomenų rinkmenos XML struktūros aprašas iSAF1.1 galiojanti VMI prie FM 2016-08-11 Antraštinė dalis. Pagrindinė duomenų byla. Pirminių dokumentų duomenys. Rinkmenos apibūdinimas. Rinkmenos XML versija. Turi sutapti su atitinkamo rinkmenos XML struktūros aprašo (XSD) versija. Rinkmenos sukūrimo data ir laikas. Nurodomas teikiamų duomenų tipas (F – pilnas failas (gaunamų ir išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registrai), S – išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registras, P – gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registras). Programinės įrangos kūrėjo pavadinimas. Programinės įrangos pavadinimas. Programinės įrangos versija. Mokesčių mokėtojo identifikacinis numeris (kodas) Mokesčių mokėtojų registre. Mokestinio laikotarpio rinkmenos dalių skaičius. Jeigu rinkmena neskaidoma, nurodomas skaičius 1. Mokestinio laikotarpio rinkmenos dalies unikalus identifikatorius (pvz. SANDELIS1, SANDELIS2, KAUNO_DEP, 1). PVM mokėtojo PVM deklaravimo laikotarpis, kurio registrų duomenys teikiami. Mokestinio laikotarpio pradžios data. Mokestinio laikotarpio pabaigos data. Pirkėjų duomenys. Turėtų būti pildomi tik tų pirkėjų duomenys, kurie nurodyti rinkmenos III (SourceDocuments) dalyje. Pardavėjų duomenys. Turėtų būti pildomi tik tų pardavėjų duomenys, kurie nurodyti rinkmenos III (SourceDocuments) dalyje. Pirkėjo duomenys. Unikalus pirkėjo numeris subjekto apskaitos sistemoje. Nurodomas pirkėjo PVM mokėtojo kodas su prefiksu (pildomas PVM sąskaitoje faktūroje nurodytas PVM mokėtojo kodas). Jeigu asmuo nėra registruotas PVM mokėtoju (PVM mokėtojo kodas nežinomas) elementas pildomas reikšme „ND“ (nėra duomenų). Pirkėjo identifikacinis numeris (kodas) – mokesčių mokėtojo kodas pagal Mokesčių mokėtojų registrą arba asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Pildomas, jeigu 2.1.1.2 (VATRegistrationNumber) pažymėta „ND“, kitu atveju gali būti elementas tuščias. Jeigu pirkėjas neturi PVM mokėtojo kodo (2.1.1.2 (VATRegistrationNumber) reikšmė yra „ND“) ir nežinomas registracijos kodas, elementas pildomas reikšme „ND“. Valstybės kodas. Nurodomas šalies kodas iš dviejų raidžių pagal ISO 3166–1 alpha 2 standartą, pavyzdžiui, LV - Latvija. Pildomas, jeigu 2.1.1.2 (VATRegistrationNumber) pažymėta „ND“ arba nurodytas ne ES valstybių narių PVM mokėtojo kodas ir 2.1.1.3 (RegistrationNumber) nurodytas asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Pirkėjo pavadinimas. Jeigu pirkėjo pavadinimas PVM sąskaitoje faktūroje nenurodytas, elementas pildomas reikšme „ND“. Pardavėjo duomenys. Unikalus pardavėjo numeris subjekto apskaitos sistemoje. Nurodomas pardavėjo PVM mokėtojo kodas su prefiksu (pildomas PVM sąskaitoje faktūroje nurodytas PVM mokėtojo kodas). Jeigu asmuo nėra registruotas PVM mokėtoju (PVM mokėtojo kodas nežinomas) elementas pildomas reikšme „ND“. Pardavėjo identifikacinis numeris (kodas) — mokesčių mokėtojo kodas pagal Mokesčių mokėtojų registrą arba ūkininko, kuriam taikoma kompensacinio PVM tarifo schema, kodas, arba asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Pildomas, jeigu 2.2.1.2 (VATRegistrationNumber) pažymėta „ND“, kitu atveju gali būti elementas tuščias. Jeigu pardavėjas neturi PVM mokėtojo kodo (2.2.1.2 (VATRegistrationNumber) reikšmė yra „ND“) ir nežinomas registracijos kodas, elementas pildomas reikšme „ND“. Valstybės kodas. Nurodomas šalies kodas iš dviejų raidžių pagal ISO 3166–1 alpha 2 standartą, pavyzdžiui, LV - Latvija. Pildomas, jeigu 2.2.1.2 (VATRegistrationNumber) pažymėta „ND“ arba nurodytas ne ES valstybių narių PVM mokėtojo kodas ir 2.2.1.3 (RegistrationNumber) nurodytas asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Pardavėjo pavadinimas. Jeigu pardavėjo pavadinimas PVM sąskaitoje faktūroje nenurodytas, elementas pildomas reikšme „ND“. Gaunamos PVM sąskaitos faktūros duomenys. Išrašomos PVM sąskaitos faktūros duomenys. Atsiskaitymų/mokėjimų duomenys. Kai PVM sąskaitai faktūrai taikoma „Pinigų apskaitos sistema" (taikoma speciali apmokestinamojo momento nustatymo tvarka pagal PVM įstatymo 14 str. 9 d.) papildomai teikiama informacija apie atsiskaitymą (rekomenduojamas pildyti tiems, kas pageidauja gauti preliminarios PVM deklaracijos parengimo paslaugą). Duomenys apie PVM sąskaitą faktūrą. PVM sąskaitos faktūros serija ir numeris. Rekomenduojama pildyti be jokio atskyrimo, tarpo, brūkšnelio ar kitokių ženklų, tačiau užpildžius kitaip, tai nebus klaida. Informacija apie pardavėją, nurodytą PVM sąskaitoje faktūroje. PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Žyma apie PVM sąskaitos faktūros tipą: SF (arba elementas tuščias) – PVM sąskaita faktūra, DS – debetinė PVM sąskaita faktūra, KS – kreditinė PVM sąskaita faktūra, VS – viena (advokatų/notarų) PVM sąskaita faktūra, VD – viena (advokatų/notarų) PVM sąskaita faktūra debetinė, VK – viena (advokatų/notarų) PVM sąskaita faktūra kreditinė, AN – anuliuota. Jeigu elemento reikšmė neužpildyta, laikoma, kad pateikta informacija apie PVM sąskaitą faktūrą (tipas SF). Žyma „T“, jei PVM sąskaitai faktūrai taikoma „Pinigų apskaitos sistema“ (taikoma speciali apmokestinamojo momento nustatymo tvarka pagal PVM įstatymo 14 str. 9 d.). Kreditinės/debetinės PVM sąskaitos faktūros nuorodos į tikslinamas sąskaitas. Jeigu kreditinėje/debetinėje PVM sąskaitoje faktūroje nėra nuorodų į tikslinamas PVM sąskaitas faktūras, šios grupės elementų reikšmės nepildomos. Prekių gavimo arba paslaugų gavimo data, jeigu ji nesutampa su PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Elemento reikšmė gali būti nepildoma, jei ši data nenurodyta PVM sąskaitoje faktūroje / nefiksuojama apskaitoje / sutampa su PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. PVM sąskaitos faktūros gavimo arba registravimo apskaitoje data. Ši data turi patekti į rinkmenos mokestinį laikotarpį, jeigu 3.1.1.3 (InvoiceDate) (PVM sąskaitos faktūros išrašymo data) nurodyta data nepatenka į rinkmenos mokestinį laikotarpį (rinkmenos mokestinis laikotarpis nustatomas elementais 1.10.1 (SelectionStartDate) ir 1.10.2 (SelectionEndDate)). Dokumento suminiai rezultatai. Unikalus pardavėjo, kliento numeris subjekto apskaitos sistemoje, kuris yra nurodytas Pagrindinėje duomenų byloje. Pildomas, jeigu tokia reikšmė yra užpildyta rinkmenos II dalies (MasterFiles) „Pagrindinė duomenų byla“ 2.1 (Customers) elemente / elementų grupėje (tuomet nepildomi 3.1.1.2.2 –3.1.1.2.5 elementai (VATRegistrationNumber, RegistrationNumber, Country, Name)). Nurodomas pardavėjo PVM mokėtojo kodas su prefiksu (pildomas PVM sąskaitoje faktūroje nurodytas PVM mokėtojo kodas). Jeigu asmuo nėra registruotas PVM mokėtoju (PVM mokėtojo kodas nežinomas), elementas pildomas reikšme „ND“. Pardavėjo identifikacinis numeris (kodas) – mokesčių mokėtojo kodas pagal Mokesčių mokėtojų registrą arba ūkininko, kuriam taikoma kompensacinio PVM tarifo schema, kodas, arba asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Pildomas, jeigu 3.1.1.2.2 (VATRegistrationNumber) pažymėta „ND“, kitu atveju gali būti elementas tuščias. Jeigu pardavėjas neturi PVM mokėtojo kodo (3.1.1.2.2 (VATRegistrationNumber) reikšmė yra „ND“) ir nežinomas registracijos kodas, elementas pildomas reikšme „ND“. Valstybės kodas. Nurodomas šalies kodas iš dviejų raidžių pagal ISO 3166–1 alpha 2 standartą, pavyzdžiui, LV - Latvija. Pildomas, jeigu 3.1.1.2.2 (VATRegistrationNumber) pažymėta „ND“ arba nurodytas ne ES valstybių narių PVM mokėtojo kodas ir 3.1.1.2.3 (RegistrationNumber) nurodytas asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Pardavėjo pavadinimas. Jeigu pardavėjo pavadinimas PVM sąskaitoje faktūroje nenurodytas, elementas pildomas reikšme „ND“. Nuorodos duomenys. Kreditinės/debetinės PVM sąskaitos faktūros nuoroda į tikslinamos PVM sąskaitos faktūros seriją ir numerį (nurodoma tikslinamos PVM sąskaitos faktūros serija ir numeris). Tikslinamos PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Dokumento rezultatai. Visų PVM sąskaitos faktūros eilučių, kurioms taikomos vienodos PVM apmokestinimo sąlygos pagal PVM klasifikatoriaus vieną reikšmę (pagal vienodą PVM tarifą), apmokestinamųjų verčių suma. Mokesčio kodas pagal PVM klasifikatorių, patvirtintą Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2015 m. liepos 21 d. įsakymu Nr. VA-49 „Dėl standartinės apskaitos duomenų rinkmenos techninės specifikacijos ir techninių reikalavimų patvirtinimo“. Elemento reikšmė nepildoma, jeigu prekės (paslaugos) įsigyjamos iš Lietuvos PVM mokėtojo ir pirkėjui nėra prievolės apskaičiuoti, deklaruoti ir/ar sumokėti pardavimo PVM. PVM tarifas procentais. Gali būti neužpildytas (elementas tuščias), jeigu pagal PVM klasifikatoriaus reikšmę nėra PVM tarifo (Pvz., PVM neapmokestinami tiekimai, nurodytas ne Lietuvos PVM tarifas). Jeigu PVM tarifas yra 0 %, turi būti pildoma „0“. PVM suma, apskaičiuota nuo pagal visų PVM sąskaitos faktūros eilučių, kurioms taikomos vienodos PVM apmokestinimo sąlygos pagal PVM klasifikatoriaus vieną reikšmę (pagal vienodą PVM tarifą), apmokestinamųjų verčių sumų. Elemento reikšmė gali būti nepildoma, jeigu PVM suma nėra fiksuojama apskaitoje. Duomenys apie PVM sąskaitą faktūrą. PVM sąskaitos faktūros serija ir numeris. Rekomenduojama pildyti be jokio atskyrimo, tarpo, brūkšnelio ar kitokių ženklų, tačiau užpildžius kitaip, tai nebus klaida. Informacija apie pirkėją, nurodytą PVM sąskaitoje faktūroje. PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Ši data turi patekti į rinkmenos mokestinį laikotarpį (rinkmenos mokestinis laikotarpis nustatomas elementais 1.10.1 (SelectionStartDate) ir 1.10.2 (SelectionEndDate)). Žyma apie sąskaitos tipą: SF (arba elementas tuščias) – PVM sąskaita faktūra, DS – debetinė PVM sąskaita faktūra, KS – kreditinė PVM sąskaita faktūra, VS – viena (advokatų/notarų) PVM sąskaita faktūra, VD – viena (advokatų/notarų) PVM sąskaita faktūra debetinė, VK – viena (advokatų/notarų) PVM sąskaita faktūra kreditinė, AN – anuliuota. Jeigu elemento reikšmė neužpildyta, laikoma, kad pateikta informacija apie PVM sąskaitą faktūrą (tipas SF). Žyma „T“, jei PVM sąskaitai faktūrai taikoma „Pinigų apskaitos sistema“ (taikoma speciali apmokestinamojo momento nustatymo tvarka pagal PVM įstatymo 14 str. 9 d.). Kreditinės/debetinės PVM sąskaitos faktūros nuorodos į tikslinamas PVM sąskaitas faktūras sąskaitas. Jeigu kreditinėje/debetinėje PVM sąskaitoje faktūroje nėra nuorodų į tikslinamas PVM sąskaitas faktūras , šios grupės elementų reikšmės nepildomos. Prekių tiekimo arba paslaugų teikimo data, jeigu ji nesutampa su PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Avanso gavimo diena, kai ji nesutampa su PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Jeigu datos sutampa, elemento reikšmės užpildyti nebūtina. Dokumento suminiai rezultatai. Unikalus pirkėjo, kliento numeris subjekto apskaitos sistemoje, kuris yra nurodytas Pagrindinėje duomenų byloje. Pildomas, jeigu tokia reikšmė yra užpildyta rinkmenos II dalies (MasterFiles) „Pagrindinė duomenų byla“ 2.2 (Suppliers) elemente /elementų grupėje (tuomet nepildomi 3.2.1.2.2—3.2.1.2.5 elementai (VATRegistrationNumber, RegistrationNumber, Country, Name)). Nurodomas pirkėjo PVM mokėtojo kodas su prefiksu (pildomas PVM sąskaitoje faktūroje nurodytas PVM mokėtojo kodas). Jeigu asmuo nėra PVM mokėtojas, elementas pildomas reikšme „ND“. Pirkėjo identifikacinis numeris (kodas) mokesčių mokėtojo kodas pagal Mokesčių mokėtojų registrą arba asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Pildomas, jeigu 3.2.1.2.2 (VATRegistrationNumber) pažymėta „ND“, kitu atveju gali būti elementas tuščias. Jeigu pirkėjas neturi PVM mokėtojo kodo (3.2.1.2.2 (VATRegistrationNumber) reikšmė yra „ND“) ir nežinomas registracijos kodas, elementas pildomas reikšme „ND“. Valstybės kodas. Nurodomas šalies kodas iš dviejų raidžių pagal ISO 3166–1 alpha 2 standartą, pavyzdžiui, LV - Latvija. Pildomas, jeigu 3.2.1.2.2 (VATRegistrationNumber) pažymėta „ND“ arba nurodytas ne ES valstybių narių PVM mokėtojo kodas ir 3.2.1.2.3 (RegistrationNumber) nurodytas asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Pirkėjo pavadinimas. Jeigu pirkėjo pavadinimas PVM sąskaitoje faktūroje nenurodytas, elementas pildomas reikšme „ND“. Dokumento rezultatai. Visų PVM sąskaitos faktūros eilučių, kurioms taikomos vienodos PVM apmokestinimo sąlygos pagal PVM klasifikatoriaus vieną reikšmę (pagal vienodą PVM tarifą), apmokestinamųjų verčių suma. Mokesčio kodas pagal PVM klasifikatorių, patvirtintą Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2015 m. liepos 21 d. įsakymu Nr. VA-49 „Dėl standartinės apskaitos duomenų rinkmenos techninės specifikacijos ir techninių reikalavimų patvirtinimo“. PVM tarifas procentais. Elemento reikšmė nepildoma, jeigu pagal PVM klasifikatoriaus reikšmę nėra PVM tarifo (PVM neapmokestinami tiekimai, ne PVM objektas). Jeigu PVM tarifas yra 0 %, turi būti pildoma „0“. PVM suma, apskaičiuota nuo pagal visų PVM sąskaitos faktūros eilučių, kurioms taikomos vienodos PVM apmokestinimo sąlygos pagal PVM klasifikatoriaus vieną reikšmę (pagal vienodą PVM tarifą), apmokestinamųjų verčių sumų. Prekių tiekimo arba paslaugų teikimo data, jeigu ji nesutampa su PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Avanso gavimo diena, kai ji nesutampa su PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Jeigu datos sutampa, elemento reikšmės užpildyti nebūtina. Duomenys apie mokėjimą arba gautą atsiskaitymą. Žyma apie mokėjimo tipą (G – gautas apmokėjimas, V – įvykdytas mokėjimas). Mokėjimo dokumento (nurodymo bankui, kasos dokumento) numeris. Jei mokėjimo dokumento numeris nežinomas (gavimo atveju, mokėjimo tipas G), elementas pildomas reikšme „ND“. Faktinė pinigų gavimo/sumokėjimo data. Ši data turi patekti į rinkmenos mokestinį laikotarpį (rinkmenos mokestinis laikotarpis nustatomas elementais 1.10.1 (SelectionStartDate) ir 1.10.2 (SelectionEndDate)). Duomenys apie pardavėją arba pirkėją. Informacija apie pirkėją pildoma, jeigu 3.3.1.1 (SettlementType) lauke nurodytas tipas „G“ (gautas apmokėjimas). Informacija apie pardavėją (sumokėjimo atveju) pildoma, jeigu 3.3.1.1 (SettlementType) lauke nurodytas tipas „V“ (įvykdytas mokėjimas). PVM sąskaitų faktūrų informacija. Unikalus pardavėjo arba pirkėjo, kliento numeris subjekto apskaitos sistemoje, kuris yra nurodytas Pagrindinėje duomenų byloje. Pildomas, jeigu tokia reikšmė yra užpildyta rinkmenos II dalies (MasterFiles) „Pagrindinė duomenų byla“ 2.1 (Customers) arba 2.2 (Suppliers) elemente /elementų grupėje (tuomet nepildomi 3.3.1.4.2—3.3.1.4.5 elementai (VATRegistrationNumber, RegistrationNumber, Country, Name)). Nurodomas pardavėjo arba pirkėjo PVM mokėtojo kodas su prefiksu (pildomas PVM sąskaitoje nurodytas PVM mokėtojo kodas). Jeigu asmuo nėra PVM mokėtojas, elementas pildomas reikšme „ND“. Pardavėjo arba pirkėjo identifikacinis numeris (kodas) — mokesčių mokėtojo kodas pagal Mokesčių mokėtojų registrą arba asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Pildomas, jeigu 3.3.1.4.2 (VATRegistrationNumber) pažymėta „ND“, kitu atveju gali būti elementas tuščias. Jeigu pirkėjas neturi PVM mokėtojo kodo (3.3.1.4.2 (VATRegistrationNumber) reikšmė yra „ND“) ir nežinomas registracijos kodas, elementas pildomas reikšme „ND“. Valstybės kodas. Nurodomas šalies kodas iš dviejų raidžių pagal ISO 3166–1 alpha 2 standartą, pavyzdžiui, LV - Latvija. Pildomas, jeigu 3.3.1.4.2 (VATRegistrationNumber) pažymėta „ND“ arba nurodytas ne ES valstybių narių PVM mokėtojo kodas ir 3.3.1.4.3 (RegistrationNumber) nurodytas asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Pardavėjo arba pirkėjo pavadinimas. Jeigu pirkėjo pavadinimas atsiskaitymo dokumente nenurodytas ir apskaitoje nefiksuotas, pildoma reikšmė „ND“. PVM sąskaitos faktūros informacija. PVM sąskaitos faktūros serija ir numeris. PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Apmokėta apmokestinamoji vertė arba jos dalis (be PVM). Apmokėta PVM suma arba jos dalis.