VMI prie FM i.SAF duomenų rinkmena i.SAF duomenų rinkmenos XML struktūros aprašas iSAF1.2 galiojanti VMI prie FM 2016-09-13 STI under MF i.SAF data file Description of i.SAF data file iSAF1.2 current STI under MF 2016-09-13 Antraštinė dalis. Heading. Pagrindinė duomenų byla. Master data file. Pirminių dokumentų duomenys. Data of primary documents. Rinkmenos apibūdinimas. Description of the file. Rinkmenos XML versija. Turi sutapti su atitinkamo rinkmenos XML struktūros aprašo (XSD) versija. XML version of the file. It should coincide with the version of the respective description of XML structure of the file (XSD). Rinkmenos sukūrimo data ir laikas. Date and time of creation of the file. Nurodomas teikiamų duomenų tipas (F – pilnas failas (gaunamų ir išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registrai), S – išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registras, P – gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registras). The type of provided data shall be indicated (F – full file (registers of received and issued VAT invoices), S – register of issued VAT invoices, P – register of received VAT invoices). Programinės įrangos kūrėjo pavadinimas. Name of the software company. Programinės įrangos pavadinimas. Name of the software. Programinės įrangos versija. Software version. Mokesčių mokėtojo identifikacinis numeris (kodas) Mokesčių mokėtojų registre. Taxpayer identification number (code) in the Register of Taxpayers. Mokestinio laikotarpio rinkmenos dalių skaičius. Jeigu rinkmena neskaidoma, nurodomas skaičius 1. Number of parts of the file of the tax period. If the file is not divided into parts, the number 1 shall be indicated. Mokestinio laikotarpio rinkmenos dalies unikalus identifikatorius (pvz. SANDELIS1, SANDELIS2, KAUNO_DEP, 1). Teikiant tikslinančią rinkmeną turi būti nurodamas tikslinamos rinkmenos identifikatorius. The unique indicator of parts of file of the tax period (e. g. SANDELIS1, SANDELIS2, KAUNO_DEP, 1). If adjusted file is provided, the identifier of adjusted file shall be indicated. PVM mokėtojo PVM deklaravimo laikotarpis, kurio registrų duomenys teikiami. The period of declaration of VAT the register data of which is provided by the VAT payer. Mokestinio laikotarpio pradžios data. Start date of the tax period. Mokestinio laikotarpio pabaigos data. End date of the tax period. Pirkėjų duomenys. Turėtų būti pildomi tik tų pirkėjų duomenys, kurie nurodyti rinkmenos III (SourceDocuments) dalyje. Details of the purchasers. Only the data of the purchasers indicated in Part III of the file (SourceDocuments) should be filled in. Pardavėjų duomenys. Turėtų būti pildomi tik tų pardavėjų duomenys, kurie nurodyti rinkmenos III (SourceDocuments) dalyje. Details of the sellers. Only the data of the sellers listed in Part III of the file (SourceDocuments) shall be completed. Pirkėjo duomenys. Details of the purchaser. Unikalus pirkėjo numeris subjekto apskaitos sistemoje. Unique purchaser’s number in the entity’s accounting system. Nurodomas pirkėjo PVM mokėtojo kodas su prefiksu (pildomas PVM sąskaitoje faktūroje nurodytas PVM mokėtojo kodas). Jeigu asmuo nėra registruotas PVM mokėtoju (PVM mokėtojo kodas nežinomas) elementas pildomas reikšme „ND“ (nėra duomenų). The VAT identification number of the purchaser with a prefix shall be indicated (the VAT identification number indicated in the VAT invoice shall be indicated). If the person is not registered as a VAT payer (the VAT identification number is unknown), the element shall be completed with the value “ND” (data unavailable). Pirkėjo identifikacinis numeris (kodas) – mokesčių mokėtojo kodas pagal Mokesčių mokėtojų registrą arba asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Pildomas, jeigu 2.1.1.2 (VATRegistrationNumber) pažymėta „ND“, kitu atveju gali būti elementas tuščias. Jeigu pirkėjas neturi PVM mokėtojo kodo (2.1.1.2 (VATRegistrationNumber) reikšmė yra „ND“) ir nežinomas registracijos kodas, elementas pildomas reikšme „ND“. The purchaser’s identification number (code) shall be the taxpayer’s code according to the Register of Taxpayers or personal identification number in a foreign state. To be filled in if “ND” is indicted in element 2.1.1.2 (VATRegistrationNumber); otherwise the element may be empty. If the purchaser does not have a VAT identification number (the value in element 2.1.1.2 (VATRegistrationNumber) is “ND”) and the registration number is unknown, the element shall be filled in with the value “ND”. Valstybės kodas. Nurodomas šalies kodas iš dviejų raidžių pagal ISO 3166–1 alpha 2 standartą, pavyzdžiui, LV - Latvija. Pildomas, jeigu 2.1.1.2 (VATRegistrationNumber) pažymėta „ND“ arba nurodytas ne ES valstybių narių PVM mokėtojo kodas ir 2.1.1.3 (RegistrationNumber) nurodytas asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Country code. A two-letter country code according to the ISO 3166–1 alpha 2 standard, for example, LV for Latvia, shall be indicated. To be filled in if the element 2.1.1.2 (VATRegistrationNumber) indicates “ND” or a VAT identification number assigned not in the EU Member States and the identification number of the person in a foreign state in element 2.1.1.3 (RegistrationNumber) is indicated. Pirkėjo pavadinimas. Jeigu pirkėjo pavadinimas PVM sąskaitoje faktūroje nenurodytas, elementas pildomas reikšme „ND“. Name of the purchaser. If the name of the purchaser is not indicated in the VAT invoice, the element shall be completed with the value “ND”. Pardavėjo duomenys. Details of the seller. Unikalus pardavėjo numeris subjekto apskaitos sistemoje. Unique number of the seller in the entity’s accounting system. Nurodomas pardavėjo PVM mokėtojo kodas su prefiksu (pildomas PVM sąskaitoje faktūroje nurodytas PVM mokėtojo kodas). Jeigu asmuo nėra registruotas PVM mokėtoju (PVM mokėtojo kodas nežinomas) elementas pildomas reikšme „ND“. The VAT identification number of the seller with a prefix shall be indicated (the VAT identification number indicated in the VAT invoice shall be indicated). If the person is not registered as a VAT payer (the VAT identification number is unknown), the element shall be completed with the value “ND” (data unavailable). Pardavėjo identifikacinis numeris (kodas) — mokesčių mokėtojo kodas pagal Mokesčių mokėtojų registrą arba ūkininko, kuriam taikoma kompensacinio PVM tarifo schema, kodas, arba asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Pildomas, jeigu 2.2.1.2 (VATRegistrationNumber) pažymėta „ND“, kitu atveju gali būti elementas tuščias. Jeigu pardavėjas neturi PVM mokėtojo kodo (2.2.1.2 (VATRegistrationNumber) reikšmė yra „ND“) ir nežinomas registracijos kodas, elementas pildomas reikšme „ND“. The seller’s identification number (code) shall be the taxpayer’s code according to the Register of Taxpayers or the registration number of the farmer who is eligible for compensatory VAT rate scheme or personal identification number in a foreign state. To be filled in if “ND” is indicted in element 2.1.1.2 (VATRegistrationNumber); otherwise the element may be left empty. If the seller does not have a VAT identification number (the value in element 2.1.1.2 (VATRegistrationNumber) is “ND”) and the registration number is unknown, the element shall be filled in with the value “ND”. Valstybės kodas. Nurodomas šalies kodas iš dviejų raidžių pagal ISO 3166–1 alpha 2 standartą, pavyzdžiui, LV - Latvija. Pildomas, jeigu 2.2.1.2 (VATRegistrationNumber) pažymėta „ND“ arba nurodytas ne ES valstybių narių PVM mokėtojo kodas ir 2.2.1.3 (RegistrationNumber) nurodytas asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Country code. A two-letter country code according to the ISO 3166–1 alpha 2 standard, for example, LV for Latvia, shall be indicated. To be filled in if the element 2.1.1.2 (VATRegistrationNumber) indicates “ND” or a VAT identification number assigned not in the EU Member States and the identification number of the person in a foreign state in element 2.1.1.3 (RegistrationNumber) is indicated. Pardavėjo pavadinimas. Jeigu pardavėjo pavadinimas PVM sąskaitoje faktūroje nenurodytas, elementas pildomas reikšme „ND“. Name of the seller. If the name of the seller is not indicated in the VAT invoice, the element shall be completed with the value “ND”. Gaunamos PVM sąskaitos faktūros duomenys. Data of the received VAT invoice. Išrašomos PVM sąskaitos faktūros duomenys. Data of the issued VAT invoice. Atsiskaitymų/mokėjimų duomenys. Kai PVM sąskaitai faktūrai taikoma „Pinigų apskaitos sistema" (taikoma speciali apmokestinamojo momento nustatymo tvarka pagal PVM įstatymo 14 str. 9 d.) papildomai teikiama informacija apie atsiskaitymą (rekomenduojamas pildyti tiems, kas pageidauja gauti preliminarios PVM deklaracijos parengimo paslaugą). Details of settlements/payments. Where the VAT invoice is subject to the “monetary accounting system”) (special procedure for establishing the chargeable event according to Article 14(9) of the VAT Law is applicable), additional information on settlement shall be provided (the element should be filled in by the persons willing to receive the service of drawing up of a preliminary VAT return). Duomenys apie PVM sąskaitą faktūrą. Data on the VAT invoice. PVM sąskaitos faktūros serija ir numeris. Rekomenduojama pildyti be jokio atskyrimo, tarpo, brūkšnelio ar kitokių ženklų, tačiau užpildžius kitaip, tai nebus klaida. Series and number of the VAT invoice. It is recommended to fill in without any punctuation, space, dash or other marks, but different completion shall not be deemed to be a mistake. Informacija apie pardavėją, nurodytą PVM sąskaitoje faktūroje. Information on the seller indicated in the VAT invoice. PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Date of issue of the VAT invoice. Žyma apie PVM sąskaitos faktūros tipą: SF (arba elementas tuščias) – PVM sąskaita faktūra, DS – debetinė PVM sąskaita faktūra, KS – kreditinė PVM sąskaita faktūra, VS – viena (advokatų/notarų) PVM sąskaita faktūra, VD – viena (advokatų/notarų) PVM sąskaita faktūra debetinė, VK – viena (advokatų/notarų) PVM sąskaita faktūra kreditinė, AN – anuliuota. Jeigu elemento reikšmė neužpildyta, laikoma, kad pateikta informacija apie PVM sąskaitą faktūrą (tipas SF). Mark of the type of the VAT invoice: SF (or an empty element) – a VAT invoice, DS – a debit VAT invoice, KS – a credit VAT invoice, VS – one summary VAT invoice (issued by attorneys-at-law / notaries public), VD – one summary debit VAT invoice (issued by attorneys-at-law / notaries public), VK – one summary credit VAT invoice (issued by attorneys-at-law / notaries public), AN – a cancelled VAT invoice. If the value of the element is not completed, the provided information shall be deemed to refer to a VAT invoice (SF type). Žyma „T“, jei PVM sąskaitai faktūrai taikoma „Pinigų apskaitos sistema“ (taikoma speciali apmokestinamojo momento nustatymo tvarka pagal PVM įstatymo 14 str. 9 d.). Mark “T” if the VAT invoice is subject to the “monetary accounting system” (application of special procedure for establishing the chargeable event according to Article 14(9) of the VAT Law). Kreditinės/debetinės PVM sąskaitos faktūros nuorodos į tikslinamas sąskaitas. Jeigu kreditinėje/debetinėje PVM sąskaitoje faktūroje nėra nuorodų į tikslinamas PVM sąskaitas faktūras, šios grupės elementų reikšmės nepildomos. References in credit/debit VAT invoices to adjusted invoices. If the credit/debit VAT invoices contain no references to adjusted VAT invoices, the values of the group elements shall not be filled in. Prekių gavimo arba paslaugų gavimo data, jeigu ji nesutampa su PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Elemento reikšmė gali būti nepildoma, jei ši data nenurodyta PVM sąskaitoje faktūroje / nefiksuojama apskaitoje / sutampa su PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Date of receipt of goods or receipt of services if it does not coincide with the date of issue of the VAT invoice. The element value may be not filled in if the date is not indicated in the VAT invoice/not record in the accounts/coincides with the date of issue of the invoice. PVM sąskaitos faktūros gavimo arba registravimo apskaitoje data. Ši data turi patekti į rinkmenos mokestinį laikotarpį, jeigu 3.1.1.3 (InvoiceDate) (PVM sąskaitos faktūros išrašymo data) nurodyta data nepatenka į rinkmenos mokestinį laikotarpį (rinkmenos mokestinis laikotarpis nustatomas elementais 1.10.1 (SelectionStartDate) ir 1.10.2 (SelectionEndDate)). Date of receipt of the VAT invoice or registration of the VAT invoice in the accounts. The date must fall within the tax period of the file if the date indicated in element 3.1.1.3 (InvoiceDate) (date of issue of the VAT invoice) does not fall within the file tax period (the tax period of the file is established in elements 1.10.1 (SelectionStartDate) and 1.10.2 (SelectionEndDate)). Dokumento suminiai rezultatai. Totals of the documents. Unikalus pardavėjo, kliento numeris subjekto apskaitos sistemoje, kuris yra nurodytas Pagrindinėje duomenų byloje. Pildomas, jeigu tokia reikšmė yra užpildyta rinkmenos II dalies (MasterFiles) „Pagrindinė duomenų byla“ 2.1 (Customers) elemente / elementų grupėje (tuomet nepildomi 3.1.1.2.2 –3.1.1.2.5 elementai (VATRegistrationNumber, RegistrationNumber, Country, Name)). Unique customer number of the seller in the entity’s accounting system indicated in the master data file. To be filled in if such value is indicated in element 2.1 (Customers) of Part II “Master data file” of the file / group of elements (in such case, elements 3.1.1.2.2 – 3.1.1.2.5 (VATRegistrationNumber, RegistrationNumber, Country, Name) shall not be filled in). Nurodomas pardavėjo PVM mokėtojo kodas su prefiksu (pildomas PVM sąskaitoje faktūroje nurodytas PVM mokėtojo kodas). Jeigu asmuo nėra registruotas PVM mokėtoju (PVM mokėtojo kodas nežinomas), elementas pildomas reikšme „ND“. The VAT identification number of the seller with a prefix shall be indicated (the VAT identification number indicated in the VAT invoice shall be indicated). If the person is not registered as a VAT payer (the VAT identification number is unknown), the element shall be completed with the value “ND”. Pardavėjo identifikacinis numeris (kodas) – mokesčių mokėtojo kodas pagal Mokesčių mokėtojų registrą arba ūkininko, kuriam taikoma kompensacinio PVM tarifo schema, kodas, arba asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Pildomas, jeigu 3.1.1.2.2 (VATRegistrationNumber) pažymėta „ND“, kitu atveju gali būti elementas tuščias. Jeigu pardavėjas neturi PVM mokėtojo kodo (3.1.1.2.2 (VATRegistrationNumber) reikšmė yra „ND“) ir nežinomas registracijos kodas, elementas pildomas reikšme „ND“. The seller’s identification number (code) shall be the taxpayer’s code according to the Register of Taxpayers or the registration number of the farmer who is eligible for compensatory VAT rate scheme or personal identification number in a foreign state. Element should be filled in if “ND” is indicted in index 3.1.1.2.2 (VATRegistrationNumber); otherwise the element may be left empty. If the seller does not have a VAT identification number (the value in index 3.1.1.2 (VATRegistrationNumber) is “ND” and the registration number is unknown, the element shall be filled in with the value “ND”. Valstybės kodas. Nurodomas šalies kodas iš dviejų raidžių pagal ISO 3166–1 alpha 2 standartą, pavyzdžiui, LV - Latvija. Pildomas, jeigu 3.1.1.2.2 (VATRegistrationNumber) pažymėta „ND“ arba nurodytas ne ES valstybių narių PVM mokėtojo kodas ir 3.1.1.2.3 (RegistrationNumber) nurodytas asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Country code. A two-letter country code according to the ISO 3166–1 alpha 2 standard, for example, LV for Latvia, shall be indicated. To be filled in if the element index 3.1.1.2.2 (VATRegistrationNumber) indicates “ND” or a VAT identification number assigned not in the EU Member States and the identification number of the person in a foreign state in element 3.1.1.2.3 (RegistrationNumber) is indicated. Pardavėjo pavadinimas. Jeigu pardavėjo pavadinimas PVM sąskaitoje faktūroje nenurodytas, elementas pildomas reikšme „ND“. Name of the seller. If the name of the seller is not indicated in the VAT invoice, the element shall be completed with the value “ND”. Nuorodos duomenys. A reference to adjusted VAT invoice. Kreditinės/debetinės PVM sąskaitos faktūros nuoroda į tikslinamos PVM sąskaitos faktūros seriją ir numerį (nurodoma tikslinamos PVM sąskaitos faktūros serija ir numeris). A reference in a credit/debit VAT invoice to the series and number of the adjusted VAT invoice (the series and number of the adjusted VAT invoice shall be indicated). Tikslinamos PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Date of issue of the adjusted VAT invoice. Dokumento rezultatai. Totals of the documents. Visų PVM sąskaitos faktūros eilučių, kurioms taikomos vienodos PVM apmokestinimo sąlygos pagal PVM klasifikatoriaus vieną reikšmę (pagal vienodą PVM tarifą), apmokestinamųjų verčių suma. Amount of the taxable amount of all VAT invoice lines subject to the same conditions for imposition of the VAT according to the VAT classification value (according to one VAT rate). Mokesčio kodas pagal PVM klasifikatorių, patvirtintą Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2015 m. liepos 21 d. įsakymu Nr. VA-49 „Dėl standartinės apskaitos duomenų rinkmenos techninės specifikacijos ir techninių reikalavimų patvirtinimo“. Elemento reikšmė nepildoma, jeigu prekės (paslaugos) įsigyjamos iš Lietuvos PVM mokėtojo ir pirkėjui nėra prievolės apskaičiuoti, deklaruoti ir/ar sumokėti pardavimo PVM. The tax code according to the VAT classification approved by Order No VA-49 of the Head of the State Tax Inspectorate under the Ministry of Finance of the Republic of Lithuania of 21 July 2015 "On the Approval of the Technical Specification of and Technical Requirements for Standard Audit File for Tax Purposes”. The element value shall not be completed if the goods (services) are purchased from a Lithuanian VAT payer and the purchaser is not obliged to calculate, declare and/or pay the input VAT. PVM tarifas procentais. Gali būti neužpildytas (elementas tuščias), jeigu pagal PVM klasifikatoriaus reikšmę nėra PVM tarifo (Pvz., PVM neapmokestinami tiekimai, nurodytas ne Lietuvos PVM tarifas). Jeigu PVM tarifas yra 0 %, turi būti pildoma „0“. The VAT rate expressed in per cent. This element may be not filled in (empty element) if no VAT rate is applicable according to the VAT classification (e.g. the supplies shall be exempt from VAT, the VAT rate applicable not in Lithuania is indicated). If the VAT rate is equal to 0%, the value 0 shall be indicated. PVM suma, apskaičiuota nuo pagal visų PVM sąskaitos faktūros eilučių, kurioms taikomos vienodos PVM apmokestinimo sąlygos pagal PVM klasifikatoriaus vieną reikšmę (pagal vienodą PVM tarifą), apmokestinamųjų verčių sumų. Elemento reikšmė gali būti nepildoma, jeigu PVM suma nėra fiksuojama apskaitoje. VAT amount calculated on the taxable amounts of all lines of the VAT invoice subject to the same conditions for imposition of the VAT according to the value in the VAT classification (subject to the same VAT rate). The element value may be not completed if the VAT amount is not recorded in the accounts. Duomenys apie PVM sąskaitą faktūrą. Data on the VAT invoice. PVM sąskaitos faktūros serija ir numeris. Rekomenduojama pildyti be jokio atskyrimo, tarpo, brūkšnelio ar kitokių ženklų, tačiau užpildžius kitaip, tai nebus klaida. Series and number of the VAT invoice. It is recommended to fill in without any punctuation, space, dash or other marks, but different completion shall not be deemed to be a mistake. Informacija apie pirkėją, nurodytą PVM sąskaitoje faktūroje. Information on the purchaser indicated in the VAT invoice. PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Ši data turi patekti į rinkmenos mokestinį laikotarpį (rinkmenos mokestinis laikotarpis nustatomas elementais 1.10.1 (SelectionStartDate) ir 1.10.2 (SelectionEndDate)). Date of issue of the VAT invoice. This date must fall within the tax period of the file (the tax period of the file is established in elements 1.10.1 (SelectionStartDate) and 1.10.2 (SelectionEndDate)). Žyma apie sąskaitos tipą: SF (arba elementas tuščias) – PVM sąskaita faktūra, DS – debetinė PVM sąskaita faktūra, KS – kreditinė PVM sąskaita faktūra, VS – viena (advokatų/notarų) PVM sąskaita faktūra, VD – viena (advokatų/notarų) PVM sąskaita faktūra debetinė, VK – viena (advokatų/notarų) PVM sąskaita faktūra kreditinė, AN – anuliuota. Jeigu elemento reikšmė neužpildyta, laikoma, kad pateikta informacija apie PVM sąskaitą faktūrą (tipas SF). Mark of the type of the VAT invoice: SF (or an empty element) – a VAT invoice, DS – a debit VAT invoice, KS – a credit VAT invoice, VS – one summary VAT invoice (issued by attorneys-at-law / notaries public), VD – one summary debit VAT invoice (issued by attorneys-at-law / notaries public), VK – one summary credit VAT invoice (issued by attorneys-at-law / notaries public), AN – a cancelled VAT invoice. If the value of the element is not completed, the provided information shall be deemed to refer to a VAT invoice (SF type). Žyma „T“, jei PVM sąskaitai faktūrai taikoma „Pinigų apskaitos sistema“ (taikoma speciali apmokestinamojo momento nustatymo tvarka pagal PVM įstatymo 14 str. 9 d.). Mark “T” if the VAT invoice is subject to the “monetary accounting system” (application of special procedure for establishing the chargeable event according to Article 14(9) of the VAT Law). Kreditinės/debetinės PVM sąskaitos faktūros nuorodos į tikslinamas PVM sąskaitas faktūras sąskaitas. Jeigu kreditinėje/debetinėje PVM sąskaitoje faktūroje nėra nuorodų į tikslinamas PVM sąskaitas faktūras, šios grupės elementų reikšmės nepildomos. References in credit/debit VAT invoices to adjusted invoices. If the credit/debit VAT invoices contain no references to adjusted VAT invoices, the values of the group elements shall not be filled in. Prekių tiekimo arba paslaugų teikimo data, jeigu ji nesutampa su PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Avanso gavimo diena, kai ji nesutampa su PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Jeigu datos sutampa, elemento reikšmės užpildyti nebūtina. Date of receipt of goods or receipt of services if it does not coincide with the date of issue of the VAT invoice. The element value may be not filled in if the date is not indicated in the VAT invoice/not record in the accounts/coincides with the date of issue of the invoice. Dokumento suminiai rezultatai. Totals of the documents. Unikalus pirkėjo, kliento numeris subjekto apskaitos sistemoje, kuris yra nurodytas Pagrindinėje duomenų byloje. Pildomas, jeigu tokia reikšmė yra užpildyta rinkmenos II dalies (MasterFiles) „Pagrindinė duomenų byla“ 2.2 (Suppliers) elemente /elementų grupėje (tuomet nepildomi 3.2.1.2.2 — 3.2.1.2.5 elementai (VATRegistrationNumber, RegistrationNumber, Country, Name)). Unique customer number of the purchaser in the entity’s accounting system indicated in the master data file. To be filled in if such value is indicated in element 2.2 (Suppliers) of Part II “Master data file” of the file / group of elements (in such case, elements 3.2.1.2.2 – 3.2.1.2.5 (VATRegistrationNumber, RegistrationNumber, Country, Name) shall not be filled in). Nurodomas pirkėjo PVM mokėtojo kodas su prefiksu (pildomas PVM sąskaitoje faktūroje nurodytas PVM mokėtojo kodas). Jeigu asmuo nėra PVM mokėtojas, elementas pildomas reikšme „ND“. The VAT identification number of the purchaser with a prefix shall be indicated (the VAT identification number indicated in the VAT invoice shall be indicated). If the person is not registered as a VAT payer (the VAT identification number is unknown), the element shall be completed with the value “ND”. Pirkėjo identifikacinis numeris (kodas) mokesčių mokėtojo kodas pagal Mokesčių mokėtojų registrą arba asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Pildomas, jeigu 3.2.1.2.2 (VATRegistrationNumber) pažymėta „ND“, kitu atveju gali būti elementas tuščias. Jeigu pirkėjas neturi PVM mokėtojo kodo (3.2.1.2.2 (VATRegistrationNumber) reikšmė yra „ND“) ir nežinomas registracijos kodas, elementas pildomas reikšme „ND“. The purchaser’s identification number (code) shall be the taxpayer’s code according to the Register of Taxpayers or personal identification number in a foreign state. To be filled in if “ND” is indicted in element 3.2.1.2.2 (VATRegistrationNumber); otherwise the element may be left empty. If the seller does not have a VAT identification number (the value in element 3.2.1.2.2 (VATRegistrationNumber) is “ND” and the registration number is unknown), the element shall be filled in with the value “ND”. Valstybės kodas. Nurodomas šalies kodas iš dviejų raidžių pagal ISO 3166–1 alpha 2 standartą, pavyzdžiui, LV - Latvija. Pildomas, jeigu 3.2.1.2.2 (VATRegistrationNumber) pažymėta „ND“ arba nurodytas ne ES valstybių narių PVM mokėtojo kodas ir 3.2.1.2.3 (RegistrationNumber) nurodytas asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Country code. A two-letter country code according to the ISO 3166–1 alpha 2 standard, for example, LV for Latvia, shall be indicated. To be filled in if the element index 3.2.1.2.2 (VATRegistrationNumber) indicates “ND” or a VAT identification number assigned not in the EU Member States and the identification number of the person in a foreign state in element 3.2.1.2.3 (RegistrationNumber) is indicated. Pirkėjo pavadinimas. Jeigu pirkėjo pavadinimas PVM sąskaitoje faktūroje nenurodytas, elementas pildomas reikšme „ND“. Name of the purchaser. If the name of the purchaser is not indicated in the VAT invoice, the element shall be completed with the value “ND”. Dokumento rezultatai. Totals of the documents. Visų PVM sąskaitos faktūros eilučių, kurioms taikomos vienodos PVM apmokestinimo sąlygos pagal PVM klasifikatoriaus vieną reikšmę (pagal vienodą PVM tarifą), apmokestinamųjų verčių suma. Amount of the taxable amount of all VAT invoice lines subject to the same conditions for imposition of the VAT according to the VAT classification value (according to one VAT rate). Mokesčio kodas pagal PVM klasifikatorių, patvirtintą Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2015 m. liepos 21 d. įsakymu Nr. VA-49 „Dėl standartinės apskaitos duomenų rinkmenos techninės specifikacijos ir techninių reikalavimų patvirtinimo“. The tax code according to the VAT classification approved by Order No VA-49 of the Head of the State Tax Inspectorate under the Ministry of Finance of the Republic of Lithuania of 21 July 2015 “On the Approval of the Technical Specification of and Technical Requirements for Standard Audit File for Tax Purposes”. PVM tarifas procentais. Elemento reikšmė nepildoma, jeigu pagal PVM klasifikatoriaus reikšmę nėra PVM tarifo (PVM neapmokestinami tiekimai, ne PVM objektas). Jeigu PVM tarifas yra 0 %, turi būti pildoma „0“. The VAT rate expressed in per cent. This element may be not filled in (empty element) if no VAT rate is applicable according to the VAT classification (e.g. the supplies shall be exempt from VAT, the VAT rate applicable not in Lithuania is indicated). If the VAT rate is equal to 0%, the value 0 shall be indicated. PVM suma, apskaičiuota nuo pagal visų PVM sąskaitos faktūros eilučių, kurioms taikomos vienodos PVM apmokestinimo sąlygos pagal PVM klasifikatoriaus vieną reikšmę (pagal vienodą PVM tarifą), apmokestinamųjų verčių sumų. VAT amount calculated on the taxable amounts of all lines of the VAT invoice subject to the same conditions for imposition of the VAT according to the value in the VAT classification (subject to the same VAT rate). The element value may be not completed if the VAT amount is not recorded in the accounts. Prekių tiekimo arba paslaugų teikimo data, jeigu ji nesutampa su PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Avanso gavimo diena, kai ji nesutampa su PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Jeigu datos sutampa, elemento reikšmės užpildyti nebūtina. Date of receipt of goods or receipt of services if it does not coincide with the date of issue of the VAT invoice. The element value may be not filled in if the date is not indicated in the VAT invoice/not record in the accounts/coincides with the date of issue of the invoice. Duomenys apie mokėjimą arba gautą atsiskaitymą. Data on payment or received settlement. Žyma apie mokėjimo tipą (G – gautas apmokėjimas, V – įvykdytas mokėjimas). Mark of the type of payment (G – received payment, V – made payment). Mokėjimo dokumento (nurodymo bankui, kasos dokumento) numeris. Jei mokėjimo dokumento numeris nežinomas (gavimo atveju, mokėjimo tipas G), elementas pildomas reikšme „ND“. Number of the payment document (payment order to the bank, cash document). If the number of the payment document is unknown (in case of receipt, the type of payment G), the filled in value of the element should be “ND”. Faktinė pinigų gavimo/sumokėjimo data. Ši data turi patekti į rinkmenos mokestinį laikotarpį (rinkmenos mokestinis laikotarpis nustatomas elementais 1.10.1 (SelectionStartDate) ir 1.10.2 (SelectionEndDate)). Actual date of receipt/payment of money. The date must fall within the tax period of the file (the tax period of the file is established in elements 1.10.1 (SelectionStartDate) and 1.10.2 (SelectionEndDate)). Duomenys apie pardavėją arba pirkėją. Informacija apie pirkėją pildoma, jeigu 3.3.1.1 (SettlementType) lauke nurodytas tipas „G“ (gautas apmokėjimas). Informacija apie pardavėją (sumokėjimo atveju) pildoma, jeigu 3.3.1.1 (SettlementType) lauke nurodytas tipas „V“ (įvykdytas mokėjimas). Details of the seller or the purchaser. Information on the purchaser shall be filled in if the type G (received payment) is indicated in element 3.3.1.1 (SettlementType). Information on the seller (in case of payment) is filled in if element 3.3.1.1 (SettlementType) indicates the type V. PVM sąskaitų faktūrų informacija. Information of VAT invoices. Unikalus pardavėjo arba pirkėjo, kliento numeris subjekto apskaitos sistemoje, kuris yra nurodytas Pagrindinėje duomenų byloje. Pildomas, jeigu tokia reikšmė yra užpildyta rinkmenos II dalies (MasterFiles) „Pagrindinė duomenų byla“ 2.1 (Customers) arba 2.2 (Suppliers) elemente /elementų grupėje (tuomet nepildomi 3.3.1.4.2—3.3.1.4.5 elementai (VATRegistrationNumber, RegistrationNumber, Country, Name)). Unique customer number of the seller or the purchaser in the entity’s accounting system indicated in the master data file. To be filled in if such value is indicated in element 2.1 (Customers) or 2.2 (Suppliers) of Part II “Master data file” of the file / group of elements (in such case, elements 3.3.1.4.2 – 3.3.1.4.5 (VATRegistrationNumber, RegistrationNumber, Country, Name) shall not be filled in). Nurodomas pardavėjo arba pirkėjo PVM mokėtojo kodas su prefiksu (pildomas PVM sąskaitoje nurodytas PVM mokėtojo kodas). Jeigu asmuo nėra PVM mokėtojas, elementas pildomas reikšme „ND“. The VAT identification number of the seller or the purchaser with a prefix shall be indicated (the VAT identification number indicated in the VAT invoice shall be indicated). If the person is not registered as a VAT payer, the element shall be completed with the value “ND”. Pardavėjo arba pirkėjo identifikacinis numeris (kodas) — mokesčių mokėtojo kodas pagal Mokesčių mokėtojų registrą arba asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Pildomas, jeigu 3.3.1.4.2 (VATRegistrationNumber) pažymėta „ND“, kitu atveju gali būti elementas tuščias. Jeigu pardavėjas / pirkėjas neturi PVM mokėtojo kodo (3.3.1.4.2 (VATRegistrationNumber) reikšmė yra „ND“) ir nežinomas registracijos kodas, elementas pildomas reikšme „ND“. The identification number (code) of the seller or the purchaser shall be the taxpayer’s code according to the Register of Taxpayers or personal identification number in a foreign state. To be filled in if “ND” is indicted in element 3.3.1.4.2 (VATRegistrationNumber); otherwise the element may be left empty. If the seller or the purchaser does not have a VAT identification number (the value in element 3.3.1.4.2 (VATRegistrationNumber) is “ND”) and the registration number is unknown, the element shall be filled in with the value “ND”. Valstybės kodas. Nurodomas šalies kodas iš dviejų raidžių pagal ISO 3166–1 alpha 2 standartą, pavyzdžiui, LV - Latvija. Pildomas, jeigu 3.3.1.4.2 (VATRegistrationNumber) pažymėta „ND“ arba nurodytas ne ES valstybių narių PVM mokėtojo kodas ir 3.3.1.4.3 (RegistrationNumber) nurodytas asmens identifikacinis numeris užsienio valstybėje. Country code. A two-letter country code according to the ISO 3166–1 alpha 2 standard, for example, LV for Latvia, shall be indicated. To be filled in if the element index 3.3.1.4.2 (VATRegistrationNumber) indicates “ND” or a VAT identification number assigned not in the EU Member States and the identification number of the person in a foreign state in element 3.3.1.4.3 (RegistrationNumber) is indicated. Pardavėjo arba pirkėjo pavadinimas. Jeigu pirkėjo pavadinimas atsiskaitymo dokumente nenurodytas ir apskaitoje nefiksuotas, pildoma reikšmė „ND“. Name of the seller or purchaser. If the name of the purchaser is not indicated in the payment document and not recorded in the accounts, the value “ND” shall be indicated. PVM sąskaitos faktūros informacija. Information of VAT invoices. PVM sąskaitos faktūros serija ir numeris. Series and number of the VAT invoice. PVM sąskaitos faktūros išrašymo data. Date of issue of the VAT invoice. Apmokėta apmokestinamoji vertė arba jos dalis (be PVM). Paid taxable amount or any part thereof (excluding VAT). Apmokėta PVM suma arba jos dalis. Paid taxable amount or any part thereof.