VMI

Registracijos numeris KM0702

VMI, siekdama užtikrinti galimos paslėpti atsiskaitant grynaisiais pinigais mokestinės prievolės įvykdymą, turi teisę duoti nurodymą mokesčių mokėtojui laikinai (iki vienerių metų) su juridiniais asmenimis ir ūkinę komercinę veiklą vykdančiais fiziniais asmenimis atsiskaityti (išmokėti arba gauti pinigus) tik negrynaisiais pinigais.

Taip pat nurodymas atsiskaityti negrynais pinigais gali būti duodamas:

1. nurodymas atsiskaityti negrynaisiais pinigais gali būti duodamas, jeigu mokesčių mokėtojas arba mokesčių mokėtojo – juridinio asmens vadovas ar jo įgaliotas asmuo, veikdami to juridinio asmens naudai arba interesais, buvo pripažinti kaltais arba jiems buvo paskirta administracinė nuobauda dėl apgaulingo ar aplaidaus apskaitos tvarkymo, nusikalstamu būdu įgytų pinigų ar turto legalizavimo ir (ar) jo realizavimo, nelegalaus darbo, darbo užmokesčio apskaičiavimo ir mokėjimo tvarkos pažeidimo, lėšų ir materialinių vertybių apskaitos taisyklių pažeidimo, neteisingų duomenų apie pajamas, pelną, turtą ar jų naudojimą pateikimo ir teistumas neišnykęs ir nepanaikintas arba nuo tos dienos, kurią pasibaigia administracinės nuobaudos vykdymas, nėra praėję daugiau kaip vieni metai, taip pat kai mokesčių administratorius vykdo mokesčių mokėtojo mokestinės nepriemokos priverstinį išieškojimą;

2. jeigu patikrinimo, ar teisingai apskaičiuotas ir sumokėtas mokestis, taip pat pavedimo dėl specialisto išvados teikimo vykdymo metu, mokestinio tyrimo metu, nustatoma mokesčių įstatymų pažeidimų ir yra pagrįsta rizika, kad mokesčių mokėtojas, atsiskaitydamas grynaisiais pinigais, gali slėpti pajamas ar kitaip vengti mokėti mokesčius.

Kai mokesčių mokėtojas dėl objektyvių priežasčių negali įvykdyti duoto nurodymo atsiskaityti negrynaisiais pinigais, jis apie tai nedelsdamas privalo raštu informuoti VMI, nurodydamas konkrečius atsiskaitymo grynaisiais pinigais atvejus ir pateikdamas tai patvirtinančius dokumentus. Pavyzdžiui, kai mokesčių mokėtojas negali vykdyti banko pavedimų, sutrikus kredito įstaigų darbui. Šiuo atveju, pagrindžiantys dokumentai gali būti oficialūs raštiški kredito įstaigų ir / ar kitų asmenų pranešimai.

Objektyviomis priežastimis nevykdyti nurodymo nelaikytinos tokios aplinkybės, kai, pavyzdžiui, mokesčių mokėtojo verslo partneris dėl tam tikrų priežasčių pageidauja atsiskaityti grynaisiais pinigais, kuri nors iš sandorio šalių neturi atsidariusi atsiskaitomosios sąskaitos kredito įstaigoje, nurodymo apskundimas ar pan.

Teises aktai