VMI
Kokie duomenys pateikiami SAF-T techninės specifikacijos II skyriuje „Pagrindinė duomenų byla“?
Registracijos numeris KM1959
Elementas / elementų grupė | Reikalingi pateikti duomenys | |
Elementų grupė 2.1. „Didžioji knyga“ | Pateikiama informacija apie visas įmonės apskaitos sistemoje naudojamas Didžiosios knygos sąskaitas, nepriklausomai nuo to, ar rinkmenos laikotarpiu sąskaitos debete arba kredite buvo apskaitytos ūkinės operacijos / ūkiniai įvykiai ir ar sąskaitoje buvo apskaityti likučiai rinkmenos laikotarpio pradžiai / pabaigai. | |
Elementai „Mokesčių tipas“ | Nurodomas mokesčio, kurio informacija pateikiama elementų grupėje „Informacija apie mokesčius“, tipas. Jei pateikiama informacija apie:
| |
Elementų grupė 2.4.1.3.1.6. „Fiksuotas mokesčio dydis“ | Elementas 2.4.1.3.6. „Fiksuotas mokesčio dydis" yra pasirenkamas, t. y., konkrečiam mokesčiui nurodomas arba elementas 2.4.1.3.1.5. „Mokesčio tarifas", arba elementas 2.4.1.3.1.6. „Fiksuotas mokesčio dydis". Informacija elemente „Fiksuotas mokesčio dydis" pateikiama, kai taikomas ne mokesčio tarifas, o konkretus mokesčių dydis, pvz. tonažo mokestis, nustatytas PMĮ 381 str. | |
Elementai 2.2.1.14. „Neapmokėti pardavimo dokumentai“ ir 2.3.1.14. „Neapmokėti pirkimo dokumentai“ | Nurodoma informacija apie neapmokėtus pardavimo / pirkimo dokumentus rinkmenos / rinkmenos dalies laikotarpio pradžiai.
| |
Elementai 2.2.1.10. -2.2.1.11 „Debeto (kredito) likutis periodo pradžioje“ ir 2.2.1.12 - 2.2.1.13. „Debeto (kredito) likutis periodo pabaigoje“ | Teikiama įmonės buhalterinėje apskaitoje apskaityta informacija apie konkretaus pirkėjo įsiskolinimo arba permokos įmonei likučius laikotarpio, už kurį yra teikiama SAF-T rinkmena / rinkmenos dalis, pradžiai ir pabaigai. | |
Elementai 2.3.1.10. – 2.3.1.11 „Debeto (kredito) likutis periodo pradžioje“ ir 2.3.1.12 -2.3.1.13. „Debeto (kredito) likutis periodo pabaigoje“ | Teikiama įmonės buhalterinėje apskaitoje apskaityta informacija apie įmonės įsiskolinimo arba permokos konkrečiam tiekėjui likučius laikotarpio, už kurį yra teikiama SAF-T rinkmena / rinkmenos dalis, pradžiai ir pabaigai.
| |
Elementų grupės 2.8. „Prekė / paslauga“ elementas 2.8.1.9. „Informacija apie mokesčius“ | Nurodomas konkrečiai prekei / paslaugai taikomas mokestis (PVM / pelno mokestis ar kitas), jei tokia informacija kaupiama ūkio subjekto apskaitos sistemoje prekės lygiu. Pagal SAF-T rinkmenos XML struktūros aprašą vienai prekei / paslaugai gali būti priskirtas neribotas skaičius mokesčių kodų. | |
Elementas 2.9.1.10. „Vieneto kaina“ | Nurodoma atsargų / žaliavų įsigijimo kaina rinkmenos / rinkmenos dalies laikotarpio pradžiai. Jos nesant, elemente pateikiama prekės įsigijimo kaina rinkmenos / rinkmenos dalies laikotarpio pabaigai. | |
Elementų grupė 2.9.1.15. „Atsargų savybės“ | Pateikiami ūkio subjekto apskaitos sistemoje įvesti požymiai, apibūdinantys atsargas.
| |
Elementų grupė 2.10. „Turtas (materialus, nematerialus ir finansinis turtas)“ | Pateikiama informaciją apie visą įmonės ilgalaikį turtą, apskaitytą rinkmenos / rinkmenos dalies laikotarpio pradžiai ir per rinkmenos / rinkmenos dalies laikotarpį. | |
Elementų grupės 2.10. „Turtas (materialus, nematerialus ir finansinis turtas)“ elementas 2.10.1.8.1.3. „Sąskaitos identifikacinis Nr.“ | Teikiant buhalterinės apskaitos duomenis SAF-T rinkmenoje, parengtoje pagal 1.1 XSD versiją, elemente 2.10.1.8.1.3. „Sąskaitos identifikacinis Nr.“ nurodoma turto įsigijimo savikainos arba vertės sumažėjimo, arba vertės padidėjimo, arba perkainojimo, arba nusidėvėjimo Didžiosios knygos sąskaita, priklausomai nuo to, kokie duomenys pateikti elementų grupėje 2.10.1.8.1. „Įvertinimas“. Elementų grupės 2.10.1.8.1. pasikartojimų skaičius neribojamas ir SAF-T rinkmenoje teikiant informaciją apie konkretų turtą, 2.10.1.8.1. elementų grupė pateikiama tiek kartų, kiek informacijos apie turtą yra apskaityta apskaitos sistemoje.
Teikiant buhalterinės apskaitos duomenis SAF-T rinkmenoje, parengtoje pagal 2.0 ar aukštesnę XSD versiją, elemente 2.10.1.8.1.3. „Sąskaitos identifikacinis Nr.“ nurodoma Didžiosios knygos sąskaita, kurioje apskaityta turto įsigijimo savikaina. | |
Elementai 2.10.1.8.1.16. „Nusidėvėjimo norma“ ir 2.10.1.8.1.17. „Nusidėvėjimo suma“ | Elemente 2.10.1.8.1.16. „Nusidėvėjimo norma“ pateikiama turto nusidėvėjimo norma procentais, taikyta metams arba mėnesiui, o elemente 2.10.1.8.1.17. „Nusidėvėjimo suma“ pateikiama per rinkmenos / rinkmenos dalies laikotarpį apskaičiuota turto nusidėvėjimo suma. Šiuose elementuose pateikiama informacija apie nusidėvėjimo normą ir sumą, apskaičiuotą turtui taikant tiesinį nusidėvėjimo metodą (kai elemente 2.10.1.8.1.15. „Nusidėvėjimo skaičiavimo metodas“ nurodoma reikšmė „T“). | |
Elementų grupė 2.10.1.8.1.19. „Nestandartinis nusidėvėjimas“ | Pateikiama informacija (nusidėvėjimo skaičiavimo metodas, nusidėvėjimo suma) apie turtui taikytą kitą, nei tiesinį nusidėvėjimo skaičiavimo metodą (pvz., dvigubai mažėjančios vertės, produkcijos, metų skaičiaus). | |
Elementai 2.10.1.8.1.20. „Bendra nusidėvėjimo suma“ ir 2.10.1.8.1.21. „Bendra perkainojimo rezultato nusidėvėjimo suma“ | Elemente 2.10.1.8.1.20. „Bendra nusidėvėjimo suma“ pateikiama turto bendra nusidėvėjimo suma, apskaičiuota taikant tiesinį arba kitą (nestandartinį) nusidėvėjimo skaičiavimo metodą, nuo įvedimo į eksploataciją iki rinkmenos / rinkmenos dalies laikotarpio pabaigos (be perkainojimo nusidėvėjimo sumos). Elemente 2.10.1.8.1.21. „Bendra perkainojimo rezultato nusidėvėjimo suma“ pateikiama turto bendra perkainojimo rezultato nusidėvėjimo suma nuo įvedimo į eksploataciją iki rinkmenos / rinkmenos dalies laikotarpio pabaigos. | |
Elementų grupė 2.11. „Savininkai, akcininkai“ | Pateikiama informacija apie įmonės savininkus, akcininkus rinkmenos / rinkmenos dalies laikotarpio pradžiai ir per rinkmenos / rinkmenos dalies laikotarpį. | |
Elementų grupės 2.11. „Savininkai, akcininkai“ elementas 2.11.1.3. „Sąskaitos identifikacinis Nr.“ | Nurodoma Didžiosios knygos kapitalo sąskaita.
|
Teises aktai
Šioje svetainėje naudojami slapukai (angl. cookies). Būtinieji slapukai įdiegiami automatiškai ir jiems nėra reikalingas Jūsų sutikimas. Taip pat galite sutikti ir su kitų slapukų naudojimu. Savo sutikimą bet kada galėsite atšaukti pakeisdami interneto naršyklės nustatymus ir ištrindami įrašytus slapukus. Daugiau informacijos Slapukų politika; Privatumo politika.
Naudojami sklandžiam svetainės veikimui ir įgalina pagrindines svetainės funkcijas. Be šių slapukų svetainė negali tinkamai veikti.
Renka statistinę informaciją apie svetainės naudojimą ir naudojami Jūsų naršymo patirties gerinimui.