Duomenų teikimas, tikslinimas

Registracijos numeris KM1930

Apmokestinamasis asmuo, PVM mokėtojas, gavęs arba išrašęs PVM sąskaitą faktūrą (įskaitant supaprastintą PVM sąskaitą faktūrą (PVMĮ 79 str. 13 dalis)), kai taikoma „Pinigų apskaitos sistema“ (PVMĮ 14 str. 9 dalis), gali registruose tvarkyti bei VMI teikti atsiskaitymo duomenis, užregistruotus per mokestinį laikotarpį:

1. atsiskaitymą (mokėjimą) įforminančio apskaitos dokumento (dokumentų) išrašymo datą ir numerį;

2. PVM sąskaitos faktūros, kuria įformintas prekių tiekimas / paslaugų teikimas, seriją (gali būti nenurodoma, jei buvo išrašyta supaprastinta PVM sąskaita faktūra (PVMĮ 79 str. 13 dalis)) ir numerį, nurodydamas sandorio šalies (pirkėjo arba pardavėjo) PVM mokėtojo kodą;

3. PVM sąskaitos faktūros išrašymo datą;

4. prekių (paslaugų) apmokestinamąją vertę (eurais);

5. PVM sumą (eurais);

6. mokėjimo datą;

7. kitus duomenis (pvz., mokėjimo tipą: gautas apmokėjimas / įvykdytas apmokėjimas).

Teises aktai

Registracijos numeris KM1928

Pagal i.SAF duomenų rinkmenos XML struktūros aprašą (XSD versija i.SAF1.1), jei nėra nuorodų, References elementas privalo būti, bet gali būti tuščias. Pildymo pavyzdys pateikiamas žemiau:

<References/>

arba

<References></References>

Jei nuorodų yra, jos būtų aprašomos taip (žaliai pažymėtas tekstas yra pildomi duomenys - pavyzdžiai):

<References>
<Reference>
<ReferenceNo>123</ReferenceNo>
<ReferenceDate>2016-10-01</ReferenceDate>
</Reference>
<Reference>
<ReferenceNo>234</ReferenceNo>
<ReferenceDate>2016-10-01</ReferenceDate>
</Reference>
</References>

Teises aktai

Registracijos numeris KM1924

Teises aktai

Registracijos numeris KM1920

Mokestinio laikotarpio registrą gali sudaryti neribojamas kiekis rinkmenų. Kiekvienos rinkmenos elemente „Rinkmenos dalis“ turi būti nurodomas rinkmenos dalies unikalus identifikatorius (Rinkmenos dalis - 1.9 elementas PartNumber).

Jeigu pateiktą to mokestinio laikotarpio registrą sudaro kelios rinkmenos (pvz., pateiktų rinkmenų 1.9 elementai yra užpildyti PARDAVIMAI1, PARDAVIMAI2, PARDAVIMAI3 ir norima patikslinti tik vieną rinkmeną (pvz., PARDAVIMAI2), tai turi būti pateikta naujai suformuota rinkmena su tuo pačiu identifikatoriumi (PARDAVIMAI2).

Teises aktai

Registracijos numeris KM1919

Taip, reikia nurodyti visų tikslinamų PVM sąskaitų faktūrų duomenis.

Jeigu debetinėje ar kreditinėje PVM sąskaitoje faktūroje nėra nurodyta tikslinama PVM sąskaita faktūra, tuomet registruose šie duomenys gali būti nepildomi.

Teises aktai

Registracijos numeris KM1918

Teises aktai

Registracijos numeris KM1917

XML rinkmenoje neturintys reikšmės VATPointDate, VATPointDate2, RegistrationAccountDate, TaxPercentage elementai pildomi xsi:nil="true".

Tokiu atveju VATPointDate elementas XML rinkmenoje turėtų atrodyti taip:

<VATPointDate xsi:nil="true"/>

t. y. nurodoma, kad reikšmės nėra (elemento reikšmė yra NULL). Jei reikšmė pateikiama, jai galioja ISAFDateType3 tipe apibrėžti datos apribojimai.

Elementas su nurodyta data atrodytų taip (žaliai pažymėtas tekstas yra pildomas duomuo - pavyzdys):

<VATPointDate>2016-10–01</VATPointDate>

Teises aktai

Registracijos numeris KM1915

VATRegistrationNumber elementui nurodytas privalomumas ** (dvi žvaigždutės), elemento pildymo paaiškinimas: „Nurodomas pardavėjo PVM mokėtojo kodas su prefiksu (pildomas PVM sąskaitoje faktūroje nurodytas PVM mokėtojo kodas). Jeigu asmuo nėra registruotas PVM mokėtoju (PVM mokėtojo kodas nežinomas), elementas pildomas reikšme „ND“ (nėra duomenų)“.

Pateiktas privalomumo ** (dvi žvaigždutės) paaiškinimas: „** - Pasirenkamas elementas arba keletas elementų iš grupės arba visa elementų grupė. Kai elementas neturi reikšmės, tai i.SAF duomenų rinkmenoje elemento gali nebūti, išskyrus tuos atvejus, kai elemento reikšmės pildymo paaiškinime nurodyta, kad elementas pildomas reikšme „ND“ (nėra duomenų)“.

Taigi VATRegistrationNumber elementas visuomet yra privalomas XML rinkmenoje, tik gali būti užpildytas reikšme „ND“.

Teises aktai

Registracijos numeris KM1914

PVM sąskaitų faktūrų registrų duomenis privalo teikti apmokestinamieji asmenys, kurie yra registruoti PVM mokėtojais Lietuvoje.

Įmonė, turinti filialą užsienio valstybėje, turi teikti tik tų PVM sąskaitų faktūrų registrų duomenis, kurias išrašo kaip Lietuvos PVM mokėtojas (su lietuvišku PVM mokėtojo kodu).

PVM sąskaitų faktūrų registrų duomenų nereikia teikti asmenims, kurie nėra PVM mokėtojai ir PVM mokėtojams neapmokestinamiesiems asmenims (kurie įsiregistravę PVM mokėtojais tik dėl įsigijimų iš ES ir nevykdo jokios ekonominės veiklos).

Teises aktai

Registracijos numeris KM1912

Įkėlus rinkmeną į i.SAF posistemį, jeigu tokio mokestinio laikotarpio PVM sąskaitų faktūrų registro sistemoje dar nėra, mokestinių laikotarpių registrai sukuriami automatiškai. Įkėlus bet kurio duomenų tipo rinkmeną (F, P, S) i.SAF posistemyje automatiškai sukuriami abu, tiek gaunamų, tiek išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registrai.

Teises aktai

Registracijos numeris KM1910

Jei rinkmena neatitinka XML struktūros aprašo (XSD), reiškia rinkmena yra klaidingai suformuota ir neatitinka i.SAF posistemio XML struktūrai keliamų reikalavimų. Perduokite klaidos pranešimą programuotojams, kurie kūrė Jūsų naudojamą XML rinkmenos formavimo funkcionalumą.

Keliama rinkmena turi atitikti VMI aprašytus reikalavimus XML struktūrai. XML struktūros aprašą (XSD) rasite čia.

Teises aktai

Registracijos numeris KM1906

Rinkmenų įkėlimui į portalą naudojamas MTOM protokolas, o rinkmenų įkėlimui per žiniatinklio paslaugas – SOAP.

Eilučių kiekis yra ribojimas, nes rinkmenos dydis neturi viršyti nustatyto dydžio. Maksimalus rinkmenos dydis šiuo metu yra 1 GB.

Teises aktai

Registracijos numeris KM1905

To paties mokestinio laikotarpio gali būti sukuriamas tik vienas gaunamų PVM sąskaitų faktūrų ir vienas išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registras. Jeigu rengiamame ar pateiktame registre nustatoma klaidų, reikia tikslinti to mokestinio laikotarpio registrą, o ne kurti naują.

Teises aktai

Registracijos numeris KM1904

Įkeltos rinkmenos pašalinti negalima.

Įkeltos rinkmenos duomenis galima patikslinti įkeliant kitą rinkmeną su tokiu pat PartNumber.

Įkėlus rinkmeną į i.SAF posistemį, susiformuoja rengiamas registras, kurio lange galima:

• įvesti naujos PVM sąskaitos faktūros duomenis;

• išfiltruoti PVM sąskaitų faktūrų sąrašą pagal norimus kriterijus;

• koreguoti ar peržiūrėti rinkmena įkeltų PVM sąskaitų faktūrų duomenis;

• pašalinti vieną ar kelias PVM sąskaitas faktūras;

• eksportuoti pasirinktų PVM sąskaitų faktūrų duomenis;

• peržiūrėti rengiamo registro suminius duomenis;

• pašalinti rengiamą registrą ar jį pateikti.

Teises aktai

Registracijos numeris KM1903

Pradėjus analizuoti gautus duomenis buvo pastebėta, kad Pagrindinėje duomenų byloje (MasterFile) duomenys ne visada būna tvarkingi. Pasitaiko, kad vienam klientui gali būti suteikti keli ID, arba tas pats ID suteikiamas keliems klientams, tad pagal CustomerID ir / ar SupplierID neįmanoma tiksliai identifikuoti pirminių dokumentų (PVM sąskaitų faktūrų) klientų duomenų. Todėl buvo nuspręsta, kad visi klientų duomenys turi būti užpildyti prie įvestų PVM sąskaitų faktūrų.

Pagrindinė duomenų byla (MasterFile) yra neprivaloma, ji gali būti neteikiama. XML rinkmena turi būti sudaryta taip, kaip nurodyta i.SAF duomenų rinkmenos XML struktūros apraše. Pakoreguotas CustomerID ir SupplierID elementų aprašymas pateikiamas i.SAF duomenų rinkmenos XML struktūros aprašo aprašyme (versija 1.2.1; 2016-10-12).

Teises aktai

Registracijos numeris KM1898

Kadangi įkėlus bet kokio duomenų tipo rinkmeną (F, P, S) automatiškai sukuriami abu to mokestinio laikotarpio registrai, šiuo atveju sistema traktuos, kad įkelta viena rinkmena, kurios PartNumber „SANDELIS“, o įkėlus antrąją rinkmeną sistema supras, kad tikslinami pirmosios rinkmenos duomenys, ir pirmosios duomenys bus pašalinami, o aktualiais taps antrosios rinkmenos duomenys.

Klausime nurodytu atveju, įkėlus P duomenų tipo rinkmeną susikuria abu (gaunamų ir išrašomų) PVM sąskaitų faktūrų registrai. Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registre yra rinkmenoje nurodytos sąskaitos, o išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registras sukuriamas tuščias. Įkėlus S duomenų tipo rinkmeną su tuo pačiu PartNumber, patikslinama anksčiau įkeltoji rinkmena. Vadinasi, gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registre duomenys pakeičiami (jų nelieka), o išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registras užpildomas naujos rinkmenos duomenimis.

Teises aktai

Registracijos numeris KM1895

Jei tuo mokestiniu laikotarpiu PVM mokėtojas i.SAF posistemyje jau yra sukūręs pusmečio gaunamų / išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registrus ir pradėjęs juos pildyti, tai iki to pusmečio pabaigos gali tęsti pusmečio gaunamų / išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registro pildymą ir jį pateikti.

Nuo kito pusmečio pradžios PVM mokėtojas jau turės pildyti ir teikti mėnesinius gaunamų / išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registrus.

Teises aktai

Registracijos numeris KM1891

Atlikus išsamią duomenų teikimo į i.SAF posistemį „Microsoft Excel“ rinkmenomis analizę ir įvertinus dviejų mokesčių mokėtojų apklausų rezultatus, nuspręsta atsisakyti duomenų teikimo būdo „Microsoft Excel“ rinkmenomis dėl šių priežasčių:

• labai nedidelė dalis mokesčių mokėtojų naudotųsi šiuo funkcionalumu;

• lyginant su i.SAF posistemyje esančiu duomenų įvedimu vienoje formoje, „Microsoft Excel“ reikėtų pildyti daugiau nei vieną rinkinį duomenų, o „Microsoft Excel“ nėra pritaikytas patogiam darbui su keliais tarpusavyje susietais objektų sąrašais;

• „Microsoft Excel“ gali ribotai užtikrinti įvedamų duomenų teisingumą.

Teises aktai

Registracijos numeris KM1889

i.SAF posistemyje tikrinama, ar PVM sąskaitų faktūrų duomenys yra teisingi, logiški, ar duomenys nesidubliuoja. Identiškų PVM sąskaitų faktūrų paieška atliekama pagal šiuos kriterijus:

• pirkėjo / pardavėjo PVM kodas, data, normalizuotas sąskaitos numeris (be specialių simbolių, pvz., &, #, q);

• sąskaitos, kurių tipas AN (anuliuotos), pašalinamos iš identiškų PVM sąskaitų faktūrų paieškos;

• identiškų PVM sąskaitų faktūrų ieškoma kiekvienai tikrinamo registro sąskaitai;

• išrašomų identiškų PVM sąskaitų faktūrų ieškoma tik tame pačiame registre;

• gaunamų identiškų PVM sąskaitų faktūrų ieškoma ne tik tame pačiame registre, bet ir kitų mokestinių laikotarpių registruose, kurių būsena Priimtas (aktualus);

• radus identišką PVM sąskaitą faktūrą, ji pažymima tik tame registre, kuris yra tikrinamas, o kituose priimtuose registruose identiškos PVM sąskaitos faktūros žyma neuždedama.

Teises aktai

Registracijos numeris KM1886

Teises aktai

Registracijos numeris KM1885

Jei už 2018 m. gegužės mėn. buvo pateiktas mėnesio registras, tokiu atveju, nors ir mokestinis laikotarpis pusmetis, tačiau už tą pusmetį turi būti teikiami mėnesiniai registrai. Todėl iki 2018-07-20 turi būti pateikti visų to pusmečio mėnesių registrai.

Nuo kito pusmečio (nuo 2018 m. liepos mėn.) vėl gali būti teikiami pusmečio registrai.

Teises aktai

Registracijos numeris KM1884

Įmonė PVM mokėtoja turi teikti išrašomų ir gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registrus, neatsižvelgiant į tai, ar ji naudojasi PVM atskaita ar ne.

Teises aktai

Registracijos numeris KM1883

Išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registre turi būti registruojamos visos PVM mokėtojo išrašytos PVM sąskaitos faktūros, įskaitant tas, kuriomis buvo įforminti 0 proc. PVM tarifu apmokestinami, PVM neapmokestinami sandoriai, taip pat prekių tiekimo / paslaugų teikimo sandoriai, kurie nėra PVM objektas Lietuvoje.

Teises aktai