Pranešimas apie atidarytas/uždarytas finansines sąskaitas (FR0526)
Pranešimas apie atidarytas / uždarytas finansines sąskaitas (FR0526)
Pranešimo apie užsienio valstybių kredito, mokėjimo ir elektroninių pinigų įstaigose atidarytas ir uždarytas sąskaitas FR0526 formos pildymo ir pateikimo tvarką reglamentuoja VMI prie LR FM viršininko 2003-06-19 įsakymas Nr. V-176 „Dėl pranešimo apie užsienio valstybių kredito, mokėjimo ir elektroninių pinigų įstaigose atidarytas ir uždarytas sąskaitas FR0526 formos bei jos pildymo ir pateikimo taisyklių patvirtinimo“.
Ar reikia pranešti apie bitkoinus – ar tai irgi sąskaita, apie kurią reikia informuoti VMI?
Registracijos numeris KM2888
Bitkoinas – tai atvira, decentralizuota, elektroninė, kriptografinė mokėjimo sistema ir elektroninė arba skaitmeninė valiuta, kuria keičiamasi decentralizuotu tinklu. Bitkoinai yra laikomi specialiose kompiuteriu / mobiliuoju įrenginiu sugeneruojamose asmeninėse „skaitmeninėse“ pinginėse, kurios nėra prilyginamos sąskaitoms, todėl apie juos VMI informuoti nereikia.
Ką reikia nurodyti, kai nežinoma kurioje valstybėje yra atidaryta sąskaita, taip pat kiti rekvizitai, pavyzdžiui, įstaigos pavadinimas, tipas ir pan.?
Registracijos numeris KM2887
Šią informaciją galima rasti ir pasitikrinti viešai skelbiamuose Lietuvos banko tvarkomuose sąrašuose, į kuriuos įtraukiamos Europos Sąjungos (toliau – ES) valstybių narių kredito (bankų), mokėjimo ir elektroninių pinigų įstaigos, teikiančios paslaugas Lietuvoje, bet neįsteigusios filialo, taip pat ES valstybių narių mokėjimo ir elektroninių pinigų įstaigos, teikiančios paslaugas Lietuvos Respublikoje per tarpininką. Šie sąrašai skelbiami Lietuvos banko interneto svetainėje adresu www.lb.lt > Priežiūra > Finansų rinkos dalyviai >Kredito ir mokėjimų rinka >...> toliau turi būti atitinkamai pasirenkama kokio tipo įstaiga domina, pavyzdžiui: jeigu kredito, tuomet pasirinkti > Bankai (iš kredito įstaigos kategorijos pasirinkti) > ES bankai veikiantys Lietuvos Respublikoje neįsisteigus filialo>; - jeigu ES valstybių narių mokėjimo įstaigos (iš kategorijos pasirinkti) > ES valstybių narių mokėjimo įstaigos > ES valstybės narės mokėjimo įstaigos teikiamos paslaugos neįsteigusios Lietuvos Respublikoje filialo arba per tarpininką>; - jeigu ES valstybių narių elektroninių pinigų įstaigos > ES valstybių narių elektroninių pinigų įstaigos, teikiančios paslaugas Lietuvos Respublikoje neįsisteigus filialo ar per tarpininką>.
Ką reikia nurodyti, kai sąskaita / paskyra neturi sąskaitos numerio?
Registracijos numeris KM2886
Pranešimo (forma FR0526) 12 laukelyje turi būti nurodytas unikalusis identifikatorius, t. y. raidžių, skaičių ar simbolių derinys, kurį Įstaigos suteikia asmeniui ir pagal kurį vienareikšmiškai atpažįstamas asmuo ir (arba) jo sąskaita. Pavyzdžiui, jeigu atidaroma PAYPAL paskyra, tokiu atveju 16 laukelyje turėtų būti nurodytas elektroninio pašto adresas, kuris naudojamas, jungiantis prie PAYPAL paskyros, t. y., [email protected], jeigu SKRILL paskyra, raidžių ir skaičių derinys, t. y., ID2222222222.
Ar reikia informuoti VMI apie „Tonybet“ ir „Poker stars“, „Guild Wars 2“, X‘box diablo 3 ir pan. paskyras?
Registracijos numeris KM2885
Pranešimo (forma FR0526) teikti nereikia apie užsienio valstybių Įstaigose atidarytą (-as) arba uždarytą (-as) bet kokios rūšies sąskaitą (-as): kurios, susikuriant paskyras, yra naudojamos tik žaidimams ir / arba tik azartiniams lošimams žaisti elektroninėje erdvėje. Pavyzdžiui, jeigu gyventojas susikūrė PAYPAL paskyrą ir ją naudoja tik žaidimams elektroninėje erdvėje žaisti, tuomet VMI informuoti apie tokią paskyrą nereikia. Tačiau, jei ta pati PAYPAL paskyra yra naudojama ir pirkiniams įsigyti ar kitoms operacijoms atlikti, ir per kalendorinius metus apyvarta (įplaukos) toje paskyroje viršija 15 000 eurų ribą, apie tokią paskyrą reikia pranešti iki kitų kalendorinių metų, einančių po tų kalendorinių metų, kuriais buvo viršytas 15 000 eurų apyvartos (įplaukų) dydis, gegužės 1 d.
Registracijos numeris KM2884
Pranešimo (forma FR0526) teikti nereikia apie užsienio valstybių Įstaigose atidarytą (-as) arba uždarytą (-as) bet kokios rūšies sąskaitą (-as), pavyzdžiui, apie parduotuvių, kuro, narystės, viešojo transporto korteles ir kt., kuriose yra laikoma piniginė vertė, o pačios kortelės skirtos konkretiems poreikiams, kurių naudojimas yra ribotas, nes jos suteikia galimybę priemonės turėtojui įsigyti prekes arba paslaugas tik tos priemonės leidėjo patalpose arba ribotame paslaugų teikėjų tinkle pagal tiesioginį komercinį susitarimą su profesionaliu leidėju arba jos gali būti naudojamos tik riboto asortimento prekėms arba paslaugoms įsigyti.
Kaip pildyti Pranešimą (forma FR0526) jei asmuo neprisimena tikslios sąskaitos atidarymo datos, o žinomi tik sąskaitos atidarymo metai?
Registracijos numeris KM2883
Pranešimo (forma FR0526) 7 laukelyje turi būti nurodoma sąskaitos atidarymo data. Jei tiksli sąskaitos atidarymo data nėra žinoma, galima nurodyti bet kokią datą, tų kalendorinių metų, kuriais buvo atidaryta sąskaita. Pavyzdžiui, jei gyventojas atidarė sąskaitą 2024 metais, tokiu atveju pranešimo (forma FR0526) 7 laukelyje gali nurodyti 2024 metų sausio 1 dieną.
Ar Lietuvoje sąskaitas turintys ir gyvenamąją vietą užsienyje deklaravę Lietuvos piliečiai turi informuoti VMI?
Registracijos numeris KM2882
Prievolė informuoti VMI, atsiranda tiems gyventojams, kurie atitinka visas žemiau išvardintas sąlygas:
- Yra nuolatiniai Lietuvos gyventojai, fiziniai asmenys, tapę nuolatiniais Lietuvos gyventojais pagal GPMĮ nuostatas, ir;
- yra atidarę arba uždarę bet kokios rūšies sąskaitą (-as) Įstaigoje, ir;
- kai toje pačioje Įstaigoje turimos sąskaitos bendras metinis apyvartos (įplaukų) dydis per kalendorinius metus yra lygus arba didesnis kaip 15 000 eurų.
Ką reikėtų nurodyti pranešant apie „elektronines“ sąskaitas, jei, pvz., identifikavimas vyksta per elektroninį paštą (turint PAYPAL paskyrą)?
Registracijos numeris KM2881
Tokiu atveju pildomas Pranešimo (forma FR0526) 12 laukelis, jame nurodant unikalųjį identifikatorių, t. y. raidžių, skaičių ar simbolių derinį, kurį Įstaigos suteikia asmeniui ir pagal kurį vienareikšmiškai atpažįstamas asmuo ir (arba) jo sąskaita. Šiuo atveju 12 laukelyje turėtų būti nurodytas elektroninio pašto adresas, kuris naudojamas, jungiantis prie PAYPAL paskyros.
Ar reikia informuoti apie PAYPAL paskyras?
Registracijos numeris KM2880
Kadangi PAYPAL yra prekinis ženklas, priklausantis Liuksemburgo Didžiojoje Hercogystėje įsteigtai įmonei PAYPAL (EUROPE) S.A.R.L. & CIE, S.C.A., turinčiai banko licenciją, kuri prilyginama kredito įstaigai, apie tokią paskyrą reikia informuoti tokiu atveju, jeigu toje įstaigoje atidarytoje sąskaitoje metinis apyvartos (įplaukų) dydis per kalendorinius metus yra lygus arba didesnis nei 15 000 eurų.
Ar reikia informuoti VMI ir tuomet, kai sąskaitos yra nenaudojamos, jose neatliekamos jokios operacijos?
Registracijos numeris KM2879
Prievolė informuoti VMI atsiranda tokiu atveju, kai toje pačioje užsienio kredito, mokėjimo arba elektroninių pinigų įstaigoje turimos sąskaitos bendras metinis apyvartos (įplaukų) dydis per kalendorinius metus yra lygus arba didesnis kaip 15 000 eurų iki kitų kalendorinių metų gegužės 1 dienos. Jeigu gyventojas atidarė sąskaitą, kurioje atliko, pavyzdžiui, tik vieną operaciją ir jo sąskaitoje metinis apyvartos (įplaukų) dydis per kalendorinius metus buvo mažesnis nei 15 000 eurų, apie tokią sąskaitą jam VMI informuoti nereikia.
Ar reikia pranešti VMI apie sąskaitą, atidarytą Lietuvos elektroninių pinigų įstaigoje „Paysera LT"?
Registracijos numeris KM2878
„Paysera LT“ yra Lietuvoje įsteigta licencijuota elektroninių pinigų įstaiga. Apie šioje Lietuvoje įsteigtoje įstaigoje turimas sąskaitas VMI informuoti nereikia.
Ar reikia informuoti VMI apie visas sąskaitas, turimas užsienyje, ar apie visas turimas sąskaitas (pvz., PAYSERA, PAYPAL ir pan.)?
Registracijos numeris KM2877
Informuoti privalu tik apie užsienio valstybių kredito, mokėjimo ar elektroninių pinigų įstaigose (toliau – Įstaigos) atidarytas arba uždarytas visų rūšių sąskaitas, kai toje pačioje Įstaigoje turimos sąskaitos bendras metinis apyvartos (įplaukų) dydis per kalendorinius metus yra lygus arba didesnis kaip 15 000 eurų.
Kurie asmenys, kada ir kokiu būdu turi pateikti pranešimo apie užsienio valstybėse atidarytas ar uždarytas sąskaitas FR0526 formą?
Registracijos numeris KM1198
Informaciją pranešime FR0526 apie atidarytas ir uždarytas visų rūšių sąskaitas užsienio valstybės kredito, mokėjimo ir elektroninių pinigų įstaigose (toliau – Įstaiga) (Elektroninių pinigų ir elektroninių pinigų įstaigų įstatymo 2 straipsnis) teikia šie asmenys:
- Lietuvos Respublikoje registruoti juridiniai asmenys (MAĮ 42 str.);
- nuolatiniai Lietuvos gyventojai, taip pat fiziniai asmenys, tapę nuolatiniais Lietuvos gyventojais pagal GPMĮ nuostatas, kai toje pačioje užsienio Įstaigoje turimos sąskaitos bendras metinis apyvartos (įplaukų) dydis per kalendorinius metus yra lygus arba didesnis kaip 15 000 Eur.
| Aspektas | Komentaras |
| Kokią informaciją VMI turi pateikti juridiniai ir fiziniai asmenys? | Pranešime FR0526 nurodo šiuos duomenis:
|
| Kada juridiniai asmenys turi pateikti informaciją apie atidarytas ir uždarytas sąskaitas? | Lietuvos Respublikoje įregistruoti juridiniai asmenys apie atidarytas ir uždarytas visų rūšių sąskaitas užsienio valstybės kredito, mokėjimo ir elektroninių pinigų įstaigose privalo pranešti VMI ne vėliau kaip per 5 darbo dienas nuo sąskaitos atidarymo arba uždarymo dienos. |
| Kuriais atvejais ir iki kada fiziniai asmenys turi teikti informaciją apie atidarytas ir uždarytas sąskaitas? | Nuolatiniai Lietuvos gyventojai, taip pat fiziniai asmenys, tapę nuolatiniais Lietuvos gyventojais pagal GPMĮ nuostatas, pranešimą FR0526 turi pateikti, kai toje pačioje Įstaigoje turimos sąskaitos bendras metinis apyvartos (įplaukų) dydis per kalendorinius metus yra lygus arba didesnis nei 15 000 eurų, iki kitų kalendorinių metų gegužės 1 dienos. Gyventojams, kurie neatitinka išvardintų sąlygų, VMI informuoti nereikia, tačiau VMI pareikalavus MAĮ nustatyta tvarka, pavyzdžiui, patikrinimo metu, informacija turi būti pateikiama. Ataskaitiniu laikotarpiu yra laikomi kalendoriniai metai. |
| Kokiu būdu pateikiamas pranešimas FR0526? | Teikiamas elektroniniu būdu per EDS. Užsienio juridiniai asmenys gali naudoti FR0526 formą arba VMI pateikti laisvos formos pranešimą, tik tam kad praneštų užsienio banke atidarytą sąskaitą, į kurią nori susigrąžinti mokesčių permokas ir kt. Tikslinamas paties asmens iniciatyva ir / ar pagal mokesčių administratoriaus informacinį pranešimą. Pranešimas FR0526, kuriame nurodyti ne visi duomenys arba nurodyti klaidingi, turi būti patikslintas per 10 dienų nuo asmeniui išsiųsto pranešimo gavimo dienos, pateikiant mokesčių administratoriui iš naujo teisingai užpildytą Pranešimą su visomis tais metais atidarytomis ir / ar uždarytomis sąskaitomis. |
Teises aktai
Šioje svetainėje naudojami slapukai (angl. cookies). Būtinieji slapukai įdiegiami automatiškai ir jiems nėra reikalingas Jūsų sutikimas. Taip pat galite sutikti ir su kitų slapukų naudojimu. Savo sutikimą bet kada galėsite atšaukti pakeisdami interneto naršyklės nustatymus ir ištrindami įrašytus slapukus. Daugiau informacijos Slapukų politika; Privatumo politika.
Naudojami sklandžiam svetainės veikimui ir įgalina pagrindines svetainės funkcijas. Be šių slapukų svetainė negali tinkamai veikti.
Renka statistinę informaciją apie svetainės naudojimą ir naudojami Jūsų naršymo patirties gerinimui.