Tarptautiniai duomenų teikimo įsipareigojimai
Tarptautiniai duomenų teikimo įsipareigojimai
Laikinas
(CARF) / DAC8 Papildomos gairės
Registracijos numeris KM3864
Ši informacija skelbiama:
Duomenų apie praneštinus kriptoturto naudotojus teikimas (CARF) / DAC8
Jeigu teisės aktuose arba CARF nėra aptartas tam tikras klausimas, pagrindiniu aiškinimo šaltiniu turėtų būti EBPO parengtos papildomos gairės.
Jos apima:
• CARF komentarą (Commentary) – tai CARF nuostatų paaiškinimai, pateikiami kartu su EBPO paskelbtu CARF dokumentu;
• CARF įgyvendinimo vadovą (CARF Implementation Handbook);
• EBPO paskelbtus dažniausiai užduodamus klausimus ir atsakymus (OECD-issued FAQs).
Mokesčių administratorius taip pat yra paskelbęs CARF dalyvaujančių jurisdikcijų sąrašą, kuriame nurodytos jurisdikcijos, kurioms taikomas informacijos teikimas pagal CARF ir DAC8.
Ar visais atvejais kriptoturto paslaugų teikėjas turi būti pateikti XML pranešimą?
Registracijos numeris KM3681
Pranešimo dalis, kurioje pateikiami pagrindiniai rinkmenos duomenys gali būti neteikiama tik tokiu atveju XML rinkmenos aprašo 2.8. punkte – kai MessageTypeIndic – CARF703, reiškia, kad nėra teiktinų duomenų už ataskaitinį laikotarpį. Kriptoturto paslaugų teikėjas parengtą XML rinkmeną teikia tik su antrašte.
Teises aktai
Registracijos numeris KM3808
Jungtinių Amerikos Valstijų (toliau — JAV) vidaus pajamų tarnyba išplatino pranešimą Nr. 2024-78, kuriuo informavo valstybių mokesčių administratorius ir finansų rinkos dalyvius, kad už 2025 m., 2026 m., 2027 m. ataskaitinius laikotarpius toliau taikoma lengvata (2022, 2023 ir 2024 m. taikyta jau esančioms sąskaitoms pagal pranešimą Nr. 2023-11), teikiant FATCA duomenis valstybių mokesčių administracijoms, jeigu nepavyksta nustatyti jau esančios (-ų) sąskaitos (-ų) (esanti sąskaita suprantama kaip sąskaita, kuri atidaryta iki 2014 m. liepos 1 d., arba kaip sąskaita, kuri atitinka Pranešimo apie užsienio asmenų finansines sąskaitas RRC910 formos užpildymo, tikslinimo ir teikimo taisyklių 6.1 papunktyje nustatytus reikalavimus) turėtojo (-ų) ar kontroliuojančių asmenų, JAV piliečių ar nuolatinių gyventojų federalinių mokesčių mokėtojo identifikavimo kodų (toliau — MMIN kodas).
Pažymėtina, kad, siekiant tinkamai vykdyti FATCA pareigas ir naudotis JAV pajamų tarnybos paaiškinta lengvata, būtina atlikti tam tikrus veiksmus. Šie veiksmai leis JAV pajamų tarnybai, taip pat valstybių mokesčių administracijoms įsitikinti, jog finansų rinkos dalyviai iš tiesų bando surinkti informaciją apie MMIN kodą iš savo klientų.
Pagal pateiktą JAV pajamų tarnybos pranešimą finansų rinkos dalyviai, siekiantys ir toliau naudotis lengvata, teikiant duomenis apie asmenims suteiktus JAV MMIN kodus, privalės:
1) gauti ir pranešti kiekvieno sąskaitos turėtojo, kuris yra fizinis ir kontroliuojantis asmuo, apie kurio JAV MMIN nepraneštas, gimimo datą;
2) kasmet reikalauti, kad kiekvienas sąskaitos turėtojas pateiktų trūkstamą JAV MMIN pagal JAV pajamų tarnybos pranešimo Nr. 2024-78 3 skyriaus 03 skirsnį;
3) kasmet atlikti duomenų, kuriuose galima atlikti elektroninę paiešką ir kuriuos tvarko duomenis teikiantis 1 modelio finansų rinkos dalyvis, paiešką dėl trūkstamų reikalaujamų JAV MMIN;
4) nurodyti tikslų kiekvienos sąskaitos, kurioje trūksta reikalaujamo JAV MMIN, kodą, nurodytą FATCA taisyklių 371 punkte;
5) jei finansų rinkos dalyvio elektroninės paieškos sąskaitos informacijoje yra užsienio mokesčių mokėtojo identifikacinis numeris (arba funkcinis ekvivalentas), kurį mokesčių mokėtojui suteikė jo rezidavimo šalis (FTIN), nurodyti kiekvieno nurodyto JAV asmens, neturinčio reikalaujamo JAV MMIN, FTIN;
6) naudodami „AddressFix“ elementą, kaip aprašyta toliau, pranešti apie kiekvieno nurodyto JAV asmens, kuriam trūksta privalomo JAV MMIN, gyvenamosios vietos miestą ir šalį.
Siekdami įvykdyti duomenų teikimo reikalavimus, kad kiekvienas sąskaitos turėtojas kasmet pateiktų prašymą dėl trūkstamų reikalaujamų JAV MMIN, 1 modelio finansų rinkos dalyviai turi naudoti tokį pranešimo būdą, kuris, finansų rinkos dalyvių pagrįstu sprendimu, labiausiai tikėtina, kad pasieks sąskaitos turėtoją. Be to, pranešime turi būti vienas iš šių elementų:
1. Valstybės departamento bendrų FATCA DUK interneto svetainės adresas (nuo šio pranešimo paskelbimo dienos https://travel.state.gov/content/travel/en/international-travel/while-abroad/Joint-Foreign-Account-Tax-Compliance-FATCA-FAQ.html)
2. DUK, aprašytų ankstesniame punkte, kopija ir vienas iš šių elementų:
2.1. tam tikriems buvusiems piliečiams JAV vidaus pajamų tarnybos numatytų lengvatų taikymo procedūrų kopija,
2.2. tokių procedūrų interneto svetainės adresas (nuo šio pranešimo paskelbimo dienos https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/relief-procedures-for-certain-former-citizens).
Atsižvelgdamas į JAV pajamų tarnybos pranešimą ir nustatytus kriterijus, mokesčių administratorius fiksuos naują kritinę klaidą apdorojančioje sistemoje (GYPAS), jeigu sąskaitos savininkas ar kontroliuojantis asmuo yra iš JAV ir jo TIN neužpildytas arba jeigu TIN užpildytas neteisingai, nurodant: „222222222“, „333333333“, „444444444“, „555555555“, „666666666“ ar „777777777“, ir jeigu adresas nėra pateiktas „AddressFix“ formatu.
Finansų rinkos dalyviai, norintys pasinaudoti lengvata pagal minėtą pranešimą 2025, 2026 ir 2027 m. ataskaitiniais laikotarpiais, turi saugoti įrašus apie priimtą politiką ir procedūras, siekdami įvykdyti pranešime minimus reikalavimus, ir dokumentus, įrodančius, kad tos politikos ir procedūrų buvo laikomasi, iki 2031 kalendorinių metų pabaigos. Finansų rinkos dalyviai, siekdami pasinaudoti pranešime aprašyta teisių gynimo priemone, taip pat privalo iki 2031 kalendorinių metų pabaigos saugoti visus įrašus ar dokumentus, priimtus ankstesniais metais, siekdami pasinaudoti teisių gynimo priemone pagal pranešimą Nr. 2023-11.
Teises aktai
Iki kada kriptoturto operatorius, kuris yra Duomenų teikėjas, praneša VMI apie duomenų teikimą kitoje užsienio valstybėje?
Registracijos numeris KM3867
Ši informacija skelbiama:
Duomenų apie praneštinus kriptoturto naudotojus teikimas (CARF) / DAC8
Jei kriptoturto operatorius, kuris yra Duomenų teikėjas, atsižvelgdamas į Aprašo 4.2.1−4.2.4 p. arba Aprašo 5 p. nustatytus kriterijus, Aprašo 27 p. nurodytus duomenis teikia ne Lietuvoje, jis turi ne vėliau kaip iki metų, einančių po kalendorinių metų, kuriais jis nustatytas kaip Duomenų teikėjas, gegužės 31 dienos pateikti VMI laisvos formos pranešimą, nurodydamas Europos Sąjungos valstybę narę, kurioje vykdo Aprašo 27 p. nustatytą duomenų teikimo prievolę.
Teises aktai
Kada ir už kurį laikotarpį VMI turi būti pateikta informacija apie kriptoturto paslaugų teikėjus, nautotojus, kriptoturtą ir jo sandorius?
Registracijos numeris KM3678
Pirmą kartą duomenys už 2026 kalendorinius metus arba kitą atitinkamą ataskaitinį laikotarpį VMI privalo būti pateikti ne vėliau kaip iki 2027 m. gegužės 31 d.
Duomenų teikėjas privalo kaupti ir saugoti ne trumpiau kaip 5 kalendorinius metus Aprašo 27 p. nurodytus duomenis bei pateikti juos per Mokesčių mokėtojų registro ir mokesčių administravimo informacinę sistemą kasmet už atitinkamus kalendorinius metus, prasidedančius sausio 1 d. ir pasibaigiančius gruodžio 31 d., arba kitą atitinkamą ataskaitinį laikotarpį iki kitų kalendorinių metų gegužės 31 dienos.
Teises aktai
Kas yra duomenis teikiantys kriptoturto paslaugų teikėjai?
Registracijos numeris KM3690
Kriptoturto paslaugų teikėjai ir kriptoturto operatoriai, kurie teikia vieną ar daugiau kriptoturto paslaugų, susijusių su mainų sandorių vykdymu praneštino naudotojo naudai arba jo vardu, ir kurie duomenis, susijusius su savo kriptoturto naudotojais, teikia VMI.
Teises aktai
Kas yra jau esantis fizinis kriptoturto naudotojas?
Registracijos numeris KM3866
Ši informacija skelbiama:
Duomenų apie praneštinus kriptoturto naudotojus teikimas (CARF) / DAC8
Jau esantis fizinis kriptoturto naudotojas – kriptoturto naudotojas fizinis asmuo, užmezgęs santykius su duomenis teikiančiu kriptoturto paslaugų teikėju iki 2025 m. gruodžio 31 d.
Teises aktai
Kas yra jau esantis kriptoturto naudotojas subjektas ?
Registracijos numeris KM3865
Ši informacija skelbiama:
Duomenų apie praneštinus kriptoturto naudotojus teikimas (CARF) / DAC8
Jau esantis kriptoturto naudotojas subjektas - tai kriptoturto naudotojas subjektas, užmezgęs santykius su duomenis teikiančiu kriptoturto paslaugų teikėju iki 2025 m. gruodžio 31 d.
Teises aktai
Kas yra kriptoturtas?
Registracijos numeris KM3694
Kriptoturtas - skaitmeninė vertės arba teisės išraiška, kurią galima perleisti ir laikyti elektroniniu būdu naudojant paskirstytojo registro ar panašią technologiją (Reglamento (ES) 2023/1114 3 str. 1 d. 5 p.) .
Teises aktai
Kas yra kriptoturto naudotojas?
Registracijos numeris KM3691
Kriptoturto naudotojas - fizinis asmuo arba subjektas, kuris yra duomenis teikiančio kriptoturto paslaugų teikėjo klientas praneštinų sandorių vykdymo tikslu.
Teises aktai
Kas yra kriptoturto operatorius?
Registracijos numeris KM3677
Teikia kriptoturto paslaugas, jam netaikomos Reglamento (ES) 2023/1114 nuostatos, tačiau jis yra susijęs su Lietuvos jurisdikcija, viena iš šių formų (Nexus):
- Yra subjektas arba fizinis asmuo, reziduojantis mokesčių tikslais Lietuvoje;
- Yra subjektas, kuris:
- Įsteigtas arba organizuotas pagal Lietuvos įstatymus;
- Lietuvoje turintis juridinio asmens statusą arba įpareigotas mokesčių administratoriui teikti mokesčių deklaracijas;
- Yra subjektas valdomas iš Lietuvos;
- Yra subjektas arba fizinis asmuo, kurio įprastinė verslo vieta yra Lietuvoje.
Teises aktai
Kas yra kriptoturto paslaugų teikėjai?
Registracijos numeris KM3689
Kriptoturto paslaugų teikėjai - juridiniai asmenys arba kitos įmonės, kurių darbas ar verslo veikla yra profesionalus vienos ar daugiau kriptoturto paslaugų teikimas klientams ir kuriems leidžiama teikti kriptoturto paslaugas (Reglamento (ES) 2023/1114 3 str. 1 d. 15 p.).
Teises aktai
Kas yra naudos gavėjas / kontroliuojantysis asmuo?
Registracijos numeris KM2562
Sąvoka naudos gavėjas / kontroliuojantysis asmuo reiškia fizinius asmenis, kurie kontroliuoja juridinį asmenį. Šiuo atveju kontrolė reiškia, kad fizinis asmuo turi tiesioginę ar netiesioginę nuosavybės teisę į daugiau kaip 25 proc. juridinio asmens finansinio turto.
Teises aktai
Kas yra praneštinas asmuo?
Registracijos numeris KM3692
Praneštinas asmuo – valstybės narės asmuo, apie kurį turi būti pranešama mokesčių administratoriui, išskyrus šio aprašo 3.4 papunktyje nurodytus asmenis.
Teises aktai
Kas yra praneštinas naudotojas ?
Registracijos numeris KM3693
Praneštinas naudotojas – kriptoturto naudotojas, kuris yra valstybės narės ar ne valstybės narės rezidentas ir yra praneštinas asmuo.
Teises aktai
Kokia informacija apie kriptoturtą turi būti teikiama VMI?
Registracijos numeris KM3683
| Aspektas | Komentaras |
| Informacija apie kriptoturto paslaugų teikėjus (Toliau – Duomenų teikėjas) | • Vardas, pavardė (pavadinimas); • gyvenamosios vietos adresas, (buveinės adresas); • mokesčių mokėtojo indentifikacinis numeris – (toliau MMIN) • jei Duomenų teikėjas yra kriptoturto operatorius (toliau – KO), individualų KO suteiktą identifikacinį numerį; • pasaulinį juridinio asmens identifikatorių LEI kodą (angl. Legal Entity Identifier). |
| Informacija apie praneštiną naudotoją | • Vardas, pavardė(pavadinimas); • gyvenamosios vietos adresas, (buveinės adresas); • rezidavimo vietos valstybę (-es) narę (-es); • MMIN; • jeigu praneštinas naudotojas fizinis asmuo, jo gimimo datą ir vietą; • jeigu praneštinas naudotojas subjektas, kurį, kaip įtvirtinta atlikus Apraše nustatytas išsamaus patikrinimo procedūras, valdo vienas ar daugiau kontroliuojančiųjų asmenų, kurie yra praneštini asmenys: • praneštino naudotojo subjekto pavadinimą; • buveinės adresą; • rezidavimo vietos valstybę (-es) narę (-es); • MMIN; • kiekvieno subjektą kontroliuojančiojo asmens, kuris yra praneštinas asmuo: • vardą ir pavardę (pavadinimą); • gyvenamosios vietos adresą; • rezidavimo vietos valstybę (-es) narę (-es); • MMIN; • gimimo datą ir vietą; • vaidmenį (-is), dėl kurio (-ių) kiekvienas toks praneštinas asmuo laikomas subjektą kontroliuojančiuoju asmeniu; • kai Duomenų teikėjas pranešimus teikia kompetentingai institucijai, kuri naudojasi atpažinties paslauga, ir kai tam, kad nustatytų praneštino asmens tapatybę ir visas rezidavimo vietas mokesčių tikslais, jis remiasi tiesioginiu praneštino asmens tapatybės ir rezidavimo vietos patvirtinimu per valstybės narės arba Europos Sąjungos teikiamą atpažinties paslaugą, praneštini duomenys apie praneštiną asmenį yra vardas ir pavardė (pavadinimas), atpažinties paslaugos identifikatorius (-iai) ir jį (juos) suteikusi (-ios) valstybė (-s) narė (-s), taip pat vaidmuo (-enys), dėl kurio (-ių) kiekvienas praneštinas asmuo laikomas subjektą kontroliuojančiuoju asmeniu. |
| Apie kiekvieną praneštino kriptoturto rūšį | • praneštinos kriptoturto rūšies pavadinimą; • bendrą sumokėtą sumą, vienetų skaičių ir praneštinų sandorių, susijusių su įsigijimu atsiskaitant dekretine valiuta, skaičių; • bendrą gautą sumą, vienetų skaičių ir praneštinų sandorių, susijusių su pardavimu atsiskaitant dekretine valiuta, skaičių; • tikrąją rinkos vertę, bendrą vienetų skaičių ir praneštinų sandorių, susijusių su įsigijimu atsiskaitant kitu praneštinu kriptoturtu, skaičių; • bendrą tikrąją rinkos vertę, bendrą vienetų skaičių ir praneštinų sandorių, susijusių su pardavimu atsiskaitant kitu praneštinu kriptoturtu, skaičių; • bendrą tikrąją rinkos vertę, bendrą vienetų skaičių ir praneštinų mažmeninių mokėjimų sandorių skaičių; • bendrą tikrąją rinkos vertę, bendrą vienetų skaičių ir praneštinų sandorių skaičių, kurie suskirstyti pagal perleidimo rūšis (jeigu Duomenų teikėjas šią informaciją žino), kiek tai susiję su praneštinam naudotojui skirtais perleidimais, kurie neįtraukti į Aprašo 27.3.2 ir 27.3.4 papunkčius; • bendrą tikrąją rinkos vertę, bendrą vienetų skaičių ir praneštinų sandorių skaičių, kurie suskirstyti pagal perleidimo rūšį (jeigu Duomenų teikėjas šią informaciją žino), kiek tai susiję su praneštino naudotojo perleidimais, kurie neįtraukti į Aprašo 27.3.3, 27.3.5 ir 27.3.6 papunkčius; • bendrą tikrąją rinkos vertę, taip pat bendrą perleidimų, kuriuos Duomenų teikėjas atliko paskirstytojo registro adresais, kaip apibrėžta Reglamento (ES) 2023/1113 3 straipsnio 18 punkte, kurie, kiek žinoma, nebuvo susieti su Duomenų teikėju arba finansų įstaiga, vienetų skaičių. |
| Informacija apie kriptosandorius | • mainai tarp kriptoturto ir fiat valiutų ( pvz., EUR, USD; kriptoturto pavadinimas, sumokėtos/ gautos sumos, vnt. skaičius, operacijų skaičius, tikroji rinkos vertė); • mainai tarp vienos ar daugiau kriptoturto formų; • atsiskaitymas už prekes ar paslaugas kriptoturtu, kai suma viršija 50 000 USD ( ar lygiavertė suma kita valiuta); • kriptoturto perleidimas, kaip kriptoturtas yra perkeliamas iš vienos kriptopiniginės į to paties savininko kitą kripto piniginę, neatsižvelgiant, kad toks judėjimas neturėtų sukelti mokestinių pasekmių. |
Svarbu. Duomenų teikimo reikalavimai netaikomi išimtinai konsultacinei veiklai, kriptoturto emisijai ar portfelio valdymui.
Teises aktai
Kokia kriptoturto operatorių registravimosi VMI tvarka?
Registracijos numeris KM3684
| Aspektas | Komentaras |
| Kokiais atvejais, kaip ir kada privalo registruotis VMI? | Kriptoturto operatorius (toliau – KO), kuris yra Duomenų teikėjas, pagal Aprašo 3.10 p. privalo užsiregistruoti VMI, remdamasis šiais kriterijais: • yra subjektas (juridinis asmuo arba bet kurios kitos teisinės ir (arba) veiklos formos asmuo (pavyzdžiui, akcinė bendrovė, tikroji ūkinė bendrija, patikos fondas, kt.), išskyrus fizinį asmenį arba fizinis asmuo, kuris yra rezidentas mokesčių tikslais Lietuvoje; • yra subjektas, kuris: • įsteigtas arba kitaip organizuotas pagal Lietuvos teisės aktus, ir •turi juridinio asmens statusą Lietuvoje arba įpareigotas teikti mokesčių deklaracijas mokesčių administratoriui; • yra subjektas, valdomas iš Lietuvos, arba • yra subjektas arba fizinis asmuo, kurio įprastinė verslo vieta yra Lietuvoje. Duomenų teikėjui taip pat taikomi Aprašo IV ir V skyriuose nustatyti duomenų teikimo ir išsamaus patikrinimo reikalavimai, susiję su praneštinais sandoriais, vykdomais per Lietuvoje įsteigtą filialą. Registruojamasi pateikiant laisvos formos prašymą, įteikiant tiesiogiai AVMI valstybės tarnautojui ar darbuotojui, atsiunčiant paštu (paprastu ar registruotu laišku per pašto paslaugų teikėjus) į bet kurią AVMI arba el. paštu [email protected]. VMI tokiam KO suteikia individualų identifikacinį numerį. Užsiregistruoti privaloma ne vėliau kaip iki kitų kalendorinių metų gegužės 31 d., po ataskaitinio laikotarpio pabaigos. SVARBU. Kai laisvos formos prašymas registruojantis dėl duomenų teikimo reikalavimų vykdymo įteikiamas tiesiogiai, turi būti nustatyta fizinio asmens tapatybė pagal pateiktą asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą (asmens tapatybės kortelė, pasas) ar nustatantį dokumentą (pavyzdžiui, vairuotojo pažymėjimas). Jei pranešimą įteikia atstovas, jis turi pateikti savo tapatybę patvirtinantį ar nustatantį bei atstovavimą liudijantį dokumentą, išskyrus atvejus, kai atstovas jau įtrauktas į VMI informacines sistemas. Įgaliojimas gali būti nepatvirtintas notaro, jei jis sudarytas informacinėmis technologijomis ir užregistruotas Įgaliojimų registre arba kitais teisės aktuose nustatytais atvejais. Prašymą siunčiant paštu ar el. paštu, jis turi būti pasirašytas teikiančio asmens ar jo atstovo, o kartu pateikti tapatybę ir atstovavimą liudijantys dokumentai, patvirtinti notaro ar kitu teisės aktuose nustatytu būdu. Įgaliojimas gali būti nepatvirtintas notaro, jei jis užregistruotas Įgaliojimų registre arba kitais teisės aktuose nustatytais atvejais. |
| Kada neprivalo registruotis VMI? | • KO jau yra užsiregistravęs kitos valstybės narės kompetentingoje institucijoje; • KO atitinka aukščiau išvardintuskriterijus daugiau nei vienoje valstybėje narėje – tokiu atveju jis privalo užsiregistruoti vienos iš jų kompetentingoje institucijoje iki gegužės 31 d. Jei pasirenkama registruotis ne Lietuvoje, VMI pateikiamas laisvos formos pranešimas, nurodant kurioje Europos Sąjungos valstybėje narėje bus vykdoma duomenų teikimo prievolė. |
| Kada gali būti panaikinama registracija VMI? | • praneša VMI, kad nebeturi praneštinų naudotojų; • VMI pagrįstai mano, kad KO veikla nebevykdoma; • Praneša, kad nebėra kriptoturto paslaugas teikiantis KO; • Po 2 VMI priminimų nepateikia praneštinų duomenų – registracija naikinama per 90 dienų. |
Teises aktai
Registracijos numeris KM3679
Kriptoturto paslaugų teikėjas (toliau - Duomenų teikėjas) duomenų rinkmenas VMI teikia ir tikslina elektroniniu būdu per VMI informacinę sistemą pateikdami duomenų rinkmeną, kuri turi būti rengiama ir užpildoma vadovaujantis aktualiais reikalavimais, nustatytais duomenų rinkmenos XML struktūros apraše (angl. XML Schema Definition, XSD), kuris skelbiamas VMI interneto svetainėje adresu www.vmi.lt.
Duomenys tikslinami pateikiant atnaujintus duomenis, kai Duomenų teikėjo pateikti duomenys yra neišsamūs, neteisingi arba netikslūs ar atsiranda poreikis pateikti papildomus duomenis, būtinus prievolėms įvykdyti. Duomenys turi būti patikslinti pateikiant pataisytas ir (ar) papildomas duomenų rinkmenas Duomenų teikėjui nustačius neatitikimus ne vėliau kaip per 10 darbo dienų.
Teises aktai
Kokias paslaugas teikia kriptoturto paslaugų teikėjas?
Registracijos numeris KM3676
Tai yra subjektas, kuriam suteikta Lietuvos banko (toliau – LB) licencija pagal Reglamento (ES) 2023/1114 63 str. (toliau – Reglamentas) ir / arba kuriam leidžiama teikti paslaugas pateikus pranešimą LB pagal to paties Reglamento 60 str.
Kriptoturto paslaugų teikėjas (Reglamento (ES) 2023/1114 3 str. 1 d. 16 p.):
- Saugo ir administruoja kriptoturtą klientų vardu;
- Valdo prekybos kriptoturtu platformą;
- Keičia kriptoturtą į lėšas;
- Keičia kriptoturtą į kitą kriptoturtą;
- Vykdo su kriptoturtu susijusius pavedimus klientų vardu;
- Platinta kriptoturtą;
- Klientų vardu priima ir perduoda su kriptoturtu susijusius pavedimus;
- Kliento vardu atlieka kriptoturto pervedimo paslaugų teikimą;
- Teikia konsultacijas dėl kriptoturto;
- Teikia kriptoturto porfelio valdymo paslaugas.
Teises aktai
Kokie yra kriptoturto naudotojų subjektų tipai?
Registracijos numeris KM3686
| Aspektas | Komentaras |
| Subjektai, apie kuriuos neturi būti pranešama | • kurių akcijomis reguliariai prekiaujama pripažintose vertybinių popierių rinkose arba bet kokie su apibūdintu subjektu susiję subjektai; • Vyriausybės subjektai; • tarptautinės organizacijos; • centriniai bankai; • finansų įstaigos, kurios nėra investicinės įmonės, kurios pagrindinės bendrosios pajamos yra gautos už investavimą, reinvestavimą arba prekybą finansiniu turtu ar praneštinu kriptoturtu, jei subjektą valdo kitas subjektas, kuris indėlių įstaiga, pasaugos įstaiga, nurodytoji draudimo bendrovė arba investicinė įmonė. |
| Aktyvūs subjektai atitinkantys bent vieną iš šių sąlygų (netaikomi tolesni išsamaus patikrinimo reikalavimai identifikuoti juos kontroliuojančius asmenis) | • < 50 % pajamų – pasyvios; < 50 % turto – pasyvias pajamas generuojantis; • Valdo ar finansuoja dukterines įmones, kurios nevykdo finansinės veiklos (ne fondas); • Neseniai įsteigtas, dar nepradėjęs veiklos (iki 24 mėn. nuo įkūrimo); • Yra likviduojamas arba pertvarkomas (po ne finansų veiklos, per 5 m.); • Teikia paslaugas tik susijusiems subjektams, kurie nėra finansų įstaigos; • Nevyriausybinė organizacija (toliau – NVO)/labdara – neturi savininkų, atleistas nuo mokesčių, pelno nepaskirsto, likvidavus turtas atitenka valstybei ar NVO. |
| Kiti subjektai (privalomi papildomi išsamaus patikrinimo reikalavimai, susiję su juos kontroliuojančių asmenų nustatymu) | Kurie nėra:
|
Teises aktai
Šioje svetainėje naudojami slapukai (angl. cookies). Būtinieji slapukai įdiegiami automatiškai ir jiems nėra reikalingas Jūsų sutikimas. Taip pat galite sutikti ir su kitų slapukų naudojimu. Savo sutikimą bet kada galėsite atšaukti pakeisdami interneto naršyklės nustatymus ir ištrindami įrašytus slapukus. Daugiau informacijos Slapukų politika; Privatumo politika.
Naudojami sklandžiam svetainės veikimui ir įgalina pagrindines svetainės funkcijas. Be šių slapukų svetainė negali tinkamai veikti.
Renka statistinę informaciją apie svetainės naudojimą ir naudojami Jūsų naršymo patirties gerinimui.